主講老師: | 李祎 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學(xué)習(xí)費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 本課程基于以上問題的解決,為企業(yè)中高層管理者量身定制,從全面預(yù)算管理的組織、編制和執(zhí)行角度給出全面預(yù)算管理的全面優(yōu)化方案。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-06-08 13:04 |
【課程背景】
說到預(yù)算管理,每個人都覺得很有必要,可是每個人又感到十分頭疼。實施預(yù)算管理,很快就把公司管死了;不實施預(yù)算管理,公司又是一盤散沙。進行預(yù)算管理,公司沒得到什么實質(zhì)性的好處,而財務(wù)部門卻得罪了所有人,成為矛盾的焦點、攻擊的對象……為什么很多公司年初制定的目標(biāo)到年底都完不成?為什么很多公司年初制定的目標(biāo)都被壓得低低的?為什么說公司董事長、總經(jīng)理不懂預(yù)算管理,失敗幾乎如影隨形?為什么讓銷售部門增加銷售收入,銷售人員卻挖空心思要求公司降低價格、增加賒銷、增加提成、提高費用?企業(yè)管理本來應(yīng)該是以思想支配行動,在這里怎么都變成了簡單、魯莽的本能反應(yīng)?
任正非說,我們永遠(yuǎn)強調(diào)在思想上艱苦奮斗,思想上艱苦奮斗是勤于動腦,身體上艱苦奮斗只是手腳勤快。那么,如何建立一種長效機制讓企業(yè)的高管、中層和員工都能自動自發(fā)地勤于動腦?本課程基于以上問題的解決,為企業(yè)中高層管理者量身定制,從全面預(yù)算管理的組織、編制和執(zhí)行角度給出全面預(yù)算管理的全面優(yōu)化方案。
【課程收益】
● 詳細(xì)講解了預(yù)算管理的組織、編制、執(zhí)行三大環(huán)節(jié)關(guān)鍵節(jié)點如何做;
● 從企業(yè)預(yù)算管理的困惑入手,以真實案例導(dǎo)入找到企業(yè)問題的根源,給出解決的藥方。
● 從企業(yè)經(jīng)營管理角度分析高效配置有限資源,快速提升經(jīng)營能力,有效管控業(yè)務(wù)流程。
● 能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略的高度,真正讓預(yù)算管理落地,從而提升管理效率,確??冃н_成。
【課程特色】
課前深入調(diào)查企業(yè)成本控制存在的主要問題,以便有針對性的解讀。課程結(jié)合學(xué)員單位的情況進行沙盤式的實操演練,并從體驗中獲得感悟。使晦澀難懂的財務(wù)知識變的通俗易懂。課程將結(jié)合老師二十年多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗,案例均是由老師親身操作,真實可鑒;針對性設(shè)計以現(xiàn)實企業(yè)為背景的實戰(zhàn)演練,消化課程知識,讓學(xué)員把錯誤犯在課堂里,把正確方法帶回去;分組研討、課堂演練,在愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實踐成本管理知識。
【課程對象】企業(yè)各層級管理者
【課程時長】
2天(6小時/天) 根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整
【課程大綱】
一、預(yù)算管理和工程預(yù)算的區(qū)別
1. 工程預(yù)算
1)施工圖預(yù)算
2)工程定額管理
3)施工相關(guān)管理
2. 企業(yè)預(yù)算的真面目
3. 預(yù)算編制、執(zhí)行兩張皮,考評不知所措(執(zhí)行不了)
案例:計劃趕不上變化
4. 公說公有理,婆說婆有理(分不清)
案例:一線部門來不及編制預(yù)算
二、財務(wù)部門陷入預(yù)算控制死結(jié)的三大主因
1. 不知道業(yè)務(wù)部門編制、調(diào)整預(yù)算的理由、依據(jù)的合理性
案例:財務(wù)總監(jiān)和采購經(jīng)理的不同處理
2. 對于業(yè)務(wù)部門(一線)的管理權(quán)
3. 對于預(yù)算控制的不可控(要么一管就死,要么一放就亂)
三、預(yù)算管理的正確理解
1. 預(yù)算管理是什么,本質(zhì)是什么?
案例:降本增效1000萬還是2000萬?
要點:搞清目標(biāo)、計劃、預(yù)算的關(guān)系
2. 預(yù)算管理有什么用
1)讓大家提高思考能力
案例:酒店洗滌費用控制的五種方法
2)保證公司上下一心,完成預(yù)算目標(biāo)
四、理解動態(tài)預(yù)算,徹底顛覆傳統(tǒng)預(yù)算
1. 傳統(tǒng)預(yù)算存在哪些問題
案例:全面裁員與引進銷售精英的矛盾
2. 動態(tài)預(yù)算對傳統(tǒng)預(yù)算的顛覆
1)動態(tài)預(yù)算的性質(zhì)和規(guī)則變動
案例思考:余額是否可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度
2)動態(tài)預(yù)算可以讓管理做到收放自如
思考:什么情況下進行事前控制
案例剖析:寶鋼全面財務(wù)管理控制體系
互動討論:咱們公司也存在預(yù)算管理實踐中所碰到的問題嗎?
角色扮演:如果你是公司的董事長,你覺得需要實行全面預(yù)算管理嗎?
環(huán)節(jié)一:組織——全面預(yù)算管理的驅(qū)動引擎,完善企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行
導(dǎo)入:全面預(yù)算管理中財務(wù)部門的功能和運作環(huán)境
1. 財務(wù)定位——財務(wù)部門在預(yù)算管理中的功能
——主動推行預(yù)算管理
案例:調(diào)動領(lǐng)導(dǎo)的右腦
2. 預(yù)算破冰——讓預(yù)算管理有良好的運作環(huán)境
——通過外訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)、咨詢方法
分析:預(yù)算破冰的注意事項
案例:行動方案的保障
節(jié)點一:組織流程——讓預(yù)算走出財務(wù)的大門
1. 預(yù)算管理不能等同于財務(wù)預(yù)算
案例:財務(wù)部門的費用預(yù)算遭到投訴
2. 成功的預(yù)算組織流程
案例:最難做的是由財務(wù)部門來執(zhí)行預(yù)算
節(jié)點二:組織模式——建立科學(xué)有效的預(yù)算組織模式(三大關(guān)鍵控制節(jié)點角色)
案例:不懂預(yù)算管理的總經(jīng)理不經(jīng)意的一次瞎指揮
角色1:成為預(yù)算理念的行家
角色2:擔(dān)任預(yù)算答辯的考官
角色3:擔(dān)當(dāng)預(yù)算執(zhí)行的評委
案例:預(yù)算答辯的考官-總經(jīng)理
節(jié)點三:組織架構(gòu)——按預(yù)算管理要求調(diào)整組織機構(gòu)
模型:常規(guī)預(yù)算組織機構(gòu)設(shè)置
思考:預(yù)算管理委員會為何會名存實亡
案例對比:預(yù)算管理委員會VS專題會
節(jié)點四:運行機制——建立行之有效的預(yù)算管理制度
模型:預(yù)算管理制度的框架
解析:建立預(yù)算管理制度的注意事項
思考:預(yù)算管理制度如何落地
工具模板:某集團公司全面預(yù)算管理制度模板、公司預(yù)算使用申請單、公司預(yù)算調(diào)整申請單、公司預(yù)算考核通知單、品牌形象傳播活動方案審批表、設(shè)備采購申請單
現(xiàn)場演練:編制自己企業(yè)的全面預(yù)算管理制度
節(jié)點五:保障機制——保證預(yù)算編制質(zhì)量和執(zhí)行效果
1. 預(yù)算編制大綱-明確編制流程規(guī)則,預(yù)算責(zé)任,保證措施,成本及費用預(yù)算
工具模板:某集團公司年度預(yù)算編制大綱模板
思考:預(yù)算“兩會”為什么非開不可
2. 預(yù)算啟動—確保預(yù)算編制質(zhì)量,構(gòu)思明年預(yù)算考評工作計劃與時間安排
工具模板:某集團公司年度預(yù)算啟動會議題準(zhǔn)備模板
互動討論:如果想在咱們公司開展全面預(yù)算管理工作,需要做哪些調(diào)整?
總結(jié)(情境模擬演練):梳理自己企業(yè)在全面預(yù)算管理中面臨的問題,構(gòu)建自己企業(yè)全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
環(huán)節(jié)二:編制——全面預(yù)算管理的傳導(dǎo)器,合理規(guī)劃預(yù)算,高效配置資源
節(jié)點一:下達目標(biāo)——讓公司的目標(biāo)體系合理有效
1. 公司戰(zhàn)略規(guī)劃的四大利器
——戰(zhàn)略地圖、SWOT分析、波特五力分析模型、波士頓矩陣
案例:戰(zhàn)略地圖讓戰(zhàn)略深入每個員工的日常工作
2. 預(yù)算目標(biāo)形成的三大策略
1)上策:新的預(yù)算考評法
2)中策:分類目標(biāo)引導(dǎo)法
3)下策:討價還價談判法
案例:快牛為何不快跑?蠻牛為何更慢跑?
3. 預(yù)算目標(biāo)制定的兩種流程
——自上而下、自下而上
節(jié)點二:分解目標(biāo)——讓每個人自動自發(fā)達成目標(biāo)
案例:分解目標(biāo)的驚人效應(yīng)——進口零部件的國產(chǎn)化
1. 人人頭上有指標(biāo),按職能部門和業(yè)務(wù)單元分解
2. 全部分解,不留死角
3. 橫向到邊,縱向到底
4. 分項目標(biāo),適當(dāng)高于年度目標(biāo)
節(jié)點三:編寫計劃——讓工作計劃承上啟下(兩大層級計劃編寫)
導(dǎo)入:沒有計劃,預(yù)算只能是數(shù)字游戲
分析:目標(biāo)、行動方案和資源支持
案例:央視的1億廣告費對化妝品企業(yè)有用嗎
1. 公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
2. 公司年度經(jīng)營計劃
工具模板:某公司銷售計劃模板、某公司生產(chǎn)計劃模板、某公司研發(fā)部門的業(yè)務(wù)計劃模板
節(jié)點四:編制草案——高效地配置資源
思考:公司預(yù)算編制實踐中突出的問題是什么?為什么業(yè)務(wù)部門毫不費力就編好了預(yù)算?
1. 預(yù)算編制必須遵循的三大規(guī)則
規(guī)則1:誰做事、誰花錢、誰編預(yù)算
規(guī)則2:預(yù)算編制理由和計劃基礎(chǔ)規(guī)則
規(guī)則3:積極預(yù)算規(guī)則
案例思考:兩種變通的預(yù)算編制組織模式是否合理
工具模板:費用科目成本形態(tài)歸集表
2. 預(yù)算編制的傳統(tǒng)方法在實踐中的調(diào)整改善
案例:采用增量預(yù)算法編制預(yù)算必須先做減法
1)培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算編制-工具模板:人力資源部培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算明細(xì)模板
2)研發(fā)經(jīng)費預(yù)算編制-工具模板:技術(shù)研發(fā)部研發(fā)經(jīng)費預(yù)算
3)競爭投入預(yù)算編制-工具模板:市場管理部競爭投入預(yù)算明細(xì)
4)銷售收入預(yù)算編制-工具模板:銷售預(yù)算促進管理表、預(yù)算編制表單體系、利潤預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算表、投資預(yù)算表、銷售成本預(yù)算表、制造費用預(yù)算表等32個模板
3. 預(yù)算編制的表單模板體系的優(yōu)化設(shè)計
1)明晰預(yù)算科目的定義、說明、指標(biāo)口徑
2)清晰預(yù)算指標(biāo)的計算公式、計算方法
3)剖析模板中表單與表單的勾稽關(guān)系
節(jié)點五:組織答辯——保證預(yù)算編制環(huán)節(jié)的高質(zhì)量
1. 預(yù)算答辯過程中的陷阱
——產(chǎn)品毛利、廢料收入、項目補貼、稅費返還、上游返利、利息收入、罰沒收入、提前開票
案例:經(jīng)營體投入和產(chǎn)出如何掛鉤
2. 財務(wù)能否輕松駕馭預(yù)算答辯進程
要點:財務(wù)負(fù)責(zé)人事先將所有的問題點列出清單
場景1:預(yù)算審核和平衡時——財務(wù)部門“切一刀”(絕不可“一刀切”)
場景2:零基礎(chǔ)預(yù)算編制的項目——預(yù)算數(shù)據(jù)背后的理由和依據(jù)
場景3:增量預(yù)算編制的項目——從投入產(chǎn)出效率角度審核
案例:如何審核銷售部編制的筆記本電腦采購預(yù)算
3. 公司和各部門進行預(yù)算答辯的模板
互動討論:如果準(zhǔn)備在咱們公司實施全面預(yù)算,應(yīng)該怎么操作呢?
實戰(zhàn)練習(xí):編制自己企業(yè)的預(yù)算
環(huán)節(jié)三:執(zhí)行——根據(jù)事務(wù)合理審批預(yù)算并及時調(diào)整
節(jié)點一:預(yù)算控制
思考:為什么日常費用報銷根本管不住費用
案例:500萬的合同VS2500的餐費
1. 預(yù)算控制的重要性和操作規(guī)則
1)預(yù)算使用和批準(zhǔn)分離
2)自下而上的逐級審批
3)事后控制的審批
4)預(yù)算控制要兼顧效率
案例思考:一張出租車發(fā)票為什么要10個人簽字
思考:為什么預(yù)算控制的職責(zé)在財務(wù)部門
2. 打開財務(wù)負(fù)責(zé)人的預(yù)算控制死結(jié)
1)心態(tài):沒有對錯之分,只是角度不同
2)理念:基于業(yè)務(wù)的動態(tài)預(yù)算
3)方法:兩難,兼顧,合理
4)跨界:財務(wù)業(yè)務(wù)化,業(yè)財融合
5)捷徑:主動向總經(jīng)理多請教多學(xué)習(xí)
節(jié)點二:預(yù)算審批
思考:為什么有了預(yù)算,使用預(yù)算還要審批
1. “兩搶預(yù)算”完全違背了預(yù)算管理的初衷
案例:年底突擊花錢
2. 設(shè)計預(yù)算審批單并改造以前的單據(jù)
1)誰花錢,誰證明
2)3W判斷標(biāo)準(zhǔn)
3)雙重渠道證明
要點:
1)預(yù)算的執(zhí)行者和使用者從業(yè)務(wù)角度證明做事花錢的理由和依據(jù)
2)管理者從審核論證業(yè)務(wù)提出的需求判斷合理有效
思考:容易出問題的敏感性資產(chǎn)要做預(yù)算嗎?
節(jié)點三:預(yù)算調(diào)整
思考:傳統(tǒng)的預(yù)算調(diào)整原則為什么害人不淺
案例:預(yù)算編制階段出現(xiàn)的低級錯誤VS一攬子預(yù)算調(diào)整計劃
1. 新的預(yù)算調(diào)整原則收放自如
1)事前控制預(yù)算,按重要性原則(屬公司重點控制項目)
2)總額控制預(yù)算,本身不許調(diào)整預(yù)算
3)績效控制預(yù)算,授權(quán)先使用后進行績效評價
思考:各科目之間費用預(yù)算可以張冠李戴嗎?為什么不建議企業(yè)實行滾動預(yù)算?
2. 解決預(yù)算調(diào)整對利潤目標(biāo)的影響
方法1:鼓勵進行項目之間的調(diào)整
方法2:在投入產(chǎn)出效率上做文章
方法3:考慮適當(dāng)編制預(yù)備費預(yù)算
方法4:區(qū)分產(chǎn)出目標(biāo)和投入目標(biāo)
分享:預(yù)算管理實踐綜合案例——醫(yī)藥公司新藥的對半砍預(yù)算
環(huán)節(jié)四:管理——全面分析預(yù)算分析進行量化考核
節(jié)點四:預(yù)算分析
思考:為什么要特別重視預(yù)算分析
1. 保證分析形式上和實質(zhì)上都到位
——各職能部門商報預(yù)算分析報告;定期召開預(yù)算分析和預(yù)算考評會
案例:銷售部門的招待費為什么超預(yù)算那么多
2. 設(shè)計預(yù)算分析程序以保證分析質(zhì)量
——信息反饋,差異分析,改進方案,跟蹤落實
工具:利潤預(yù)算執(zhí)行差異分析表、管理費用預(yù)算執(zhí)行差異分析表
節(jié)點五:預(yù)算考核
思考:預(yù)算考核面臨哪些困惑?利潤目標(biāo)完成了但費用超預(yù)算怎么辦?
思考:可以獎勵預(yù)算節(jié)約額嗎?可以考核預(yù)算準(zhǔn)確度嗎?
1. 如何量化預(yù)算指標(biāo)考核
1)從投入產(chǎn)出效率角度進行思考
2)預(yù)算考核和績效考核二者融為一體
3)遵循平衡計分卡的模式進行設(shè)計
工具模板:公司季度考評表-針對子公司經(jīng)營班子、某公司年度考評計分表
2. 如何定性考核預(yù)算成效
工具模板:預(yù)算信用管理模板
案例剖析:上港集團-戰(zhàn)略牽引的全面預(yù)算閉環(huán)管理
互動討論:在咱們公司,準(zhǔn)備如何執(zhí)行全面預(yù)算管理呢?
小組演練+PK:對上午編制的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析
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