國有企業(yè)風險內(nèi)控管理政策與實務

【課程背景】本課程以控制論、系統(tǒng)論和信息論為指導，在介紹內(nèi)部控制和風險管理的概念和特征、產(chǎn)生和發(fā)展、認識誤區(qū)和固有局限等的基礎(chǔ)上，以內(nèi)部控制整合框架為核心，系統(tǒng)講授內(nèi)部控制目標的設定及其細分、內(nèi)部控制各要素、企業(yè)整體層面的控制、業(yè)務活動層面的控制、對分支機構(gòu)和子公司的控制、內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)控評價等內(nèi)容。

【課程收益】

本課程注重科學性、先進性和適用性，強調(diào)學以致用，努力提升學員內(nèi)部控制和風險管理方面的知識結(jié)構(gòu)和能力框架，使學員不僅能夠理解內(nèi)部控制和風險管理的基本理論，而且能夠較為熟練地對不同企業(yè)的內(nèi)部控制做出分析和評價，熟悉企業(yè)內(nèi)部控制設計的基本原理和方法，掌握先進的風險管理流程和技術(shù)。

【課程特色】講解（30個以上改革操作要點）+案例剖析（20個以上），此次培訓政策解讀詳實，案例實用性強，具有很強的針對性和指導性。

【課程對象】從事國有企業(yè)改革的工作人員

【課程時間】6-12h

【課程大綱】

一、內(nèi)部控制與風險管理概述

1. 內(nèi)部控制的概念及特征

2. 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展

3. 內(nèi)部控制的目標及其設定原則

4. 內(nèi)部控制目標的設定及細化

5. 內(nèi)部控制五要素及其基本原則

6. 中國內(nèi)部控制規(guī)范體系

7. 內(nèi)部控制固有局限性及認知誤區(qū)

8. 內(nèi)部控制建設的思路和方法

9. 內(nèi)部控制與風險管理、合規(guī)管理的關(guān)系

10. 大風控體系建設與融合

二、內(nèi)部環(huán)境

1. 內(nèi)部環(huán)境概述

2. 組織架構(gòu)的主要風險及其控制

3. 發(fā)展戰(zhàn)略的主要風險及其控制

4. 人力資源的主要風險及其控制

5. 社會責任的主要風險及其控制

6. 企業(yè)文化的主要風險及其控制

三、風險評估

1. 風險的概念、特征和分類

2. 目標設定

3. 風險識別

4. 風險分析

5. 風險應對

四、控制活動

1. 不相容職務相分離控制

2. 授權(quán)審批控制

3. 會計系統(tǒng)控制

4. 財產(chǎn)保護控制

5. 運營分析控制

6. 績效考評控制

7. 文件記錄控制

8. 信息技術(shù)控制

9. 全面預算控制

五、信息與溝通

1. 信息與溝通的概念、特征及重要性

2. 信息與溝通過程中的主要障礙及應對措施

3. 企業(yè)建立健全信息與溝通機制的方法

4. 內(nèi)部信息傳遞過程及風險控制

六、資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制

1. 業(yè)務活動控制的基本思路

2. 業(yè)務活動流程圖設計

3. 關(guān)鍵控制點的判斷和設置

4. 貨幣資金業(yè)務內(nèi)部控制

5. 存貨業(yè)務內(nèi)部控制

6. 固定資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制

7. 無形資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制

七、購銷及投籌資業(yè)務內(nèi)部控制

1. 采購業(yè)務內(nèi)部控制

2. 銷售業(yè)務內(nèi)部控制

3. 投資業(yè)務內(nèi)部控制

4. 融資業(yè)務內(nèi)部控制

八、其他業(yè)務內(nèi)部控制

1. 擔保業(yè)務內(nèi)部控制

2. 工程項目內(nèi)部控制

3. 業(yè)務外包內(nèi)部控制

4. 財務報告內(nèi)部控制

5. 對子公司和分支機構(gòu)的控制

九、內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制評價

1. 內(nèi)部監(jiān)督及其實施流程

2. 建立風險導向的內(nèi)部監(jiān)督模式

3. 內(nèi)部控制評價方法

4. 內(nèi)部控制缺陷認定及整改

5. 審計委員會、內(nèi)控審計與內(nèi)部控制