課程背景:
信息不對(duì)稱(chēng)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,每當(dāng)看到商業(yè)銀行運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表給企業(yè)授信時(shí),我們都會(huì)不寒而栗。本課程將企業(yè)的“假報(bào)表”進(jìn)行還原,用經(jīng)濟(jì)報(bào)表迭代會(huì)計(jì)報(bào)表,以此進(jìn)行信貸決策。
課程收益:
▲ 穿透三張財(cái)務(wù)報(bào)表,把握?qǐng)?bào)表之間的鉤稽關(guān)系。
▲ 分析財(cái)務(wù)報(bào)表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì);闡述信貸決策以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為核心。
▲ 把會(huì)計(jì)數(shù)字轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)數(shù)字,把會(huì)計(jì)報(bào)表轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)報(bào)表,把會(huì)計(jì)利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。據(jù)此進(jìn)行信貸決策,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
課程特色:
課程結(jié)合老師三十多年的寶貴經(jīng)驗(yàn),通過(guò)針對(duì)性設(shè)計(jì),使學(xué)員在愉快幽默的氛圍中進(jìn)行學(xué)習(xí)。
● 案例分析:從家庭資產(chǎn)負(fù)債表到企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表,深入淺出,身臨其境。
● 情景模擬:結(jié)合信貸實(shí)際,通過(guò)一個(gè)經(jīng)營(yíng)閉環(huán),建立風(fēng)險(xiǎn)思維。
● 工具方法:從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表的轉(zhuǎn)化方法,有效決策,防范不良信貸。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:商業(yè)銀行,農(nóng)商行支行行長(zhǎng),對(duì)公客戶(hù)經(jīng)理,風(fēng)控部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員。
課程方式:PDCA閉環(huán)式培訓(xùn)。轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施。課程采用講師講授+實(shí)戰(zhàn)演練+小組決策+結(jié)果評(píng)析+經(jīng)驗(yàn)分享相結(jié)合的授課方式。
課程大綱
導(dǎo)言案例:為什么盈利的企業(yè)會(huì)倒閉
第一講:企業(yè)利潤(rùn)真相
一、從財(cái)務(wù)視角看信貸風(fēng)險(xiǎn)
1. 企業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金的關(guān)系-利潤(rùn)能當(dāng)錢(qián)花嗎
2. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系-為什么企業(yè)總差錢(qián)
3. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系-產(chǎn)品市場(chǎng)與資本市場(chǎng)
實(shí)際案例:銀行家的財(cái)務(wù)視野-錢(qián)都去哪啦。發(fā)現(xiàn)價(jià)值
二、揭示財(cái)務(wù)真實(shí)的謊言
1. 利潤(rùn)表的真相-權(quán)責(zé)發(fā)生制
2. 為什么虧損的企業(yè)還活著
3. 為什么盈利的企業(yè)死掉了
案例分析:被誤導(dǎo)的指標(biāo):“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”就不能貸款嗎
三、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的真相
1. 主體假設(shè)-不能分離
2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著
3. 會(huì)計(jì)分期假設(shè)-按月結(jié)算
4. 貨幣計(jì)量-會(huì)計(jì)只記錄貨幣化的資產(chǎn)
5. 歷史性原則-不能反映當(dāng)下
案例分析:盈利風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”
第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表分析
一、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表
1. 資金來(lái)源-錢(qián)從哪里來(lái):1)銀行借 2)供應(yīng)商及客戶(hù) 3)股東投資及利潤(rùn)
2. 資金占用-錢(qián)到哪里去:1)產(chǎn)品存貨 2)應(yīng)收賬款 3)固定資產(chǎn)投資
3. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表及其分析-資金鏈斷裂剖析
二、如何分析利潤(rùn)表
1. 銷(xiāo)售收入-收入并不等于現(xiàn)金;“零和游戲”
2. 銷(xiāo)售成本-難以擺脫的利潤(rùn)陷阱;資金風(fēng)險(xiǎn)
3. 銷(xiāo)售利潤(rùn)-銷(xiāo)售提成無(wú)法兌現(xiàn)的原因;利潤(rùn)并不等于現(xiàn)金
案例講解1:收入的操控與反操控-收款,發(fā)貨,發(fā)票,在途商品,提貨等等
三、如何運(yùn)用現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量-企業(yè)生命線(xiàn)
2. 現(xiàn)金流量-企業(yè)真實(shí)性
3. 現(xiàn)金流量-企業(yè)發(fā)展后勁
案例分析:
1. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析-資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為負(fù)數(shù)意味著什么
2. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力分析-為什么資產(chǎn)負(fù)債率高了反而好
3. 企業(yè)盈利能力分析-為什么盈利的公司會(huì)破產(chǎn)
第三講:財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
一、收入,支出的操控與反操控
1. 收入的操控與反操控:收款;發(fā)貨;發(fā)票;在途商品;提貨
2. 支出的操控與反操控:隱瞞;虛報(bào)
3. “共謀”的風(fēng)險(xiǎn)
二、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
1. 貨幣資金:循環(huán)后的增值
2. 應(yīng)收賬款:盈利性虧損的禍根
3. 存貨:積壓存貨的難題
4. 固定資產(chǎn):短融長(zhǎng)投的誘惑
5. 資產(chǎn)規(guī)模:做大做強(qiáng)的誤區(qū)
6. 負(fù)債率:財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用
7. 產(chǎn)品成本:基于流程的控制
三、銀行信貸報(bào)表的原則
1. 從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字
2. 從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表
3. 從會(huì)計(jì)利潤(rùn)到經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
案例講解:銀行信貸要有自己的游戲規(guī)則:經(jīng)濟(jì)報(bào)表
課程總結(jié)及答疑互動(dòng):經(jīng)濟(jì)數(shù)字決策法-運(yùn)用經(jīng)濟(jì)報(bào)表進(jìn)行信貸決策
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語(yǔ)
京公網(wǎng)安備 11011502001314號(hào)