主講老師: | 陳建華 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 信貸風險是指借款人不能按期歸還貸款本息或逾期不歸還而引起商業(yè)銀行收益變動的可能性。從總體上,信貸風險可以劃分為市場性風險和非市場性風險兩大類。 | |
內(nèi)訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-11-16 13:25 |
課程大綱:
一、固定資產(chǎn)貸款的基本要求
1. 我國投融資體制的改革
1) 《國務院關(guān)于投資體制改革的決定》
① 審批制
② 核準制
③ 備案制
2) 《貸款新規(guī)》對固定資產(chǎn)貸款的影響
① 《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》
② 《項目融資業(yè)務指引》,認識項目融資監(jiān)管及貸款管理的要求
③ 固定資產(chǎn)貸款與項目融資的異同
2. 《國務院關(guān)于投資體制改革的決定》
1) 背景
① 2004,國務院頒發(fā)關(guān)于投資體制改革的決定
② 2005,國家發(fā)改委頒發(fā)關(guān)于改進和完善報請國務院審批或核準投資項目的管理辦法
③ 財政部頒布企業(yè)會計準則
2) 市場經(jīng)濟體系架構(gòu)確立
① 投資主體:單一的國家或政府→多種主體,多元化(政府、私人、外資)
② 融資來源:多渠道
③ 投資方式:多樣化
3) 項目分類
4) 經(jīng)濟評價的項目計算期
項目計算期 = 建設(shè)期 + 和運營期
二、建設(shè)項目經(jīng)濟評價依據(jù)
1. 現(xiàn)行建設(shè)項目經(jīng)濟評價有效文件《關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定》(第三版)
1) 【適用范圍】各類建設(shè)項目的經(jīng)濟評價工作,適用本規(guī)定。(《規(guī)定》第二條)
2) 【評價內(nèi)容】建設(shè)項目經(jīng)濟評價包括財務評價(也稱財務分析)和國民經(jīng)濟評價(也稱經(jīng)濟分析)。( 《規(guī)定》第五條)
3) 【評價作用】建設(shè)項目的經(jīng)濟評價:( 《規(guī)定》第十條)
① 對于財務評價結(jié)論和國民經(jīng)濟評價結(jié)論都可行的建設(shè)項目,可予以通過;反之應予否定。
② 對于國民經(jīng)濟評價結(jié)論不可行的項目,一般應予否定;
③ 對于關(guān)系公共利益、國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會發(fā)展的項目,如果國民經(jīng)濟評價結(jié)論可行,但財務評價結(jié)論不可行,應重新考慮方案,必要時可提出經(jīng)濟優(yōu)惠措施的建議,使項目具有財務生存能力。
2. 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法》
1) 總則——制定辦法的目的、適用范圍、評價作用,項目分類,深度要求,基本原則,計算期、價格體系。
2) 財務效益與費用估算——收入/補貼、成本,建設(shè)投資,流動資金,總投資形成資產(chǎn),總成本費用,稅費。
3) 資金來源與融資方案——融資主體與融資方案,項目資本金來源,項目債務資金來源,資金成本。
4) 財務分析——融資前分析,融資后分析,動態(tài)分析,靜態(tài)分析,內(nèi)含報酬率,財務凈現(xiàn)值,投資回收期,總投資收益率,項目資本金凈利潤率,償債能力(息稅前利潤),財務分析報表。
5) 經(jīng)濟費用效益分析——經(jīng)濟效益的計算應遵循支付意愿原則和(或)接受補償意愿原則;經(jīng)濟費用的計算應遵循機會成本原則,特殊投入物影子價格,應編制分析報表及輔助報表。
6) 費用效果分析——最小費用法,最大效果法,增量分析法。
7) 不確定性分析于風險分析——盈虧平衡分析,敏感性分析,風險因素及應對原則。
8) 區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟影響分析——直接貢獻,間接貢獻,分析的指標體系與實際相適應。
9) 方案經(jīng)濟比較——效益比選法,費用比選法,最低價格法。
10) 改擴建項目與并購項目經(jīng)濟經(jīng)濟評價特點——改擴建項目特點,并購項目評級內(nèi)容。
11) 部分行業(yè)項目經(jīng)濟評價的特點——交通、電信、農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、水利、林業(yè)、市政、房地產(chǎn)等行業(yè)的建設(shè)項目應遵循本方法前十章的原則和基本方法。
3. 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)》
1) 總則
① 目的——滿足政府和其類投資體資需,促進資源合理配置,提高投資效益,保證經(jīng)濟評價參數(shù)取值的合理性,增強經(jīng)濟評價結(jié)論的科學性,制定本經(jīng)濟評價參數(shù)。
② 作用——建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)用于計算、衡量建設(shè)項目費用與效益的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),以及判斷項目財務可行性和經(jīng)濟合理性的一系列評價指標的基準值和參考值。
③ 分類:①財務評價參數(shù),②國民經(jīng)濟評價參數(shù)。
4. 項目可行性研究與項目融資評估的區(qū)別
《經(jīng)濟評價方法》是對投資者要求,項目融資評估是銀行貸款決策的基礎(chǔ)。盡管以上評價的方法、原理基本相同,但由于兩者因處角度不同,其評價的目的、用途也是不同。銀行項目融資評估時應正確理解和掌握。
三、固定資產(chǎn)貸款評估內(nèi)容
1. 行業(yè)項目的評審分析一般要求
1) 鐵路項目分類(鐵路運營財務與基建財務分別記賬,自求平衡)
2) 公路
3) 軌道交通(企業(yè)法人)
4) 城建基礎(chǔ)設(shè)施
2. 項目評估的基本原理與方法
1) 項目貸款范疇
① 基建、技改、科技開發(fā)
② 房地產(chǎn)開發(fā)貸款
③ 境外籌資轉(zhuǎn)貸款
④ 銀團貸款
2) 建設(shè)程序
① 項目建議書(立項)
② 可行性研究
③ 初步設(shè)計
④ 建設(shè)準備(開工建設(shè))
⑤ 建設(shè)實施
⑥ 竣工驗收
3) 項目資料
① 項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、新開工、概算調(diào)整等的批復文件
② 項目(公司)章程、合同及批件
③ 資本金落實文件
④ 生產(chǎn)、建設(shè)條件落實的證明
⑤ 有關(guān)財務報表
⑥ 信貸業(yè)務手冊要求的有關(guān)表格
⑦ 特殊項目的相關(guān)批件
3. 資金來源和投資分析
1) 投資估算
① 項目總投資=固定資產(chǎn)投資總額+流動資金
② 固定資產(chǎn)投資總額=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息
③ 固定資產(chǎn)投資=工程費用+工程其他費用+預備費用
④ 建設(shè)期利息(資本化)
2) 市場分析
① 原材料供應市場分析
② 產(chǎn)品需求市場分析
③ 設(shè)備技術(shù)工藝和設(shè)計分析
④ 風險防范措施評估
四、固定資產(chǎn)項目貸款財務分析
1. 基本報表
1) 現(xiàn)金流量表
2) 損益表
3) 資產(chǎn)負債表
2. 靜態(tài)指標計算與分析
1) 投資利潤率
2) 投資利稅率
3) 資本利潤率
3. 動態(tài)指標計算與分析
① 財務凈現(xiàn)值
② 財務內(nèi)部收益率
③ 折現(xiàn)率
④ 投資回收期
⑤ 借款償還期
4. 不確定性分析
1) 盈虧平衡分析
2) 敏感性分析
5. 固定資產(chǎn)貸款風險防范措施評估
1) 借款人
2) 擔保人
3) 抵質(zhì)押
注:
1. 建議客戶授信系統(tǒng)有固定資產(chǎn)項目評估系統(tǒng)
2. 學員應有二年以上客戶經(jīng)理實際經(jīng)歷,且有一定的財務基礎(chǔ)知識
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