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貸后風險管理的難點與案例剖析

主講老師: 陳建華 陳建華

主講師資:陳建華

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 信貸風險是指借款人不能按期歸還貸款本息或逾期不歸還而引起商業(yè)銀行收益變動的可能性。從總體上,信貸風險可以劃分為市場性風險和非市場性風險兩大類。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-11-16 11:27


課程大綱/要點:

一、新形勢下銀行貸后管理的風險特征

1. 從放款前后銀行地位變化看信貸全流程管理的的重要性(簡述):

1) 商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營“風險”的金融機構(gòu),而且是通過對金融“風險”有效識別和有效管理實現(xiàn)銀行的盈利的信貸業(yè)務實質(zhì)。

2) 如何改變“重放輕收,重放輕管”的信貸管理模式?應將有效的信貸風險管理貫穿到貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié),以《貸款新規(guī)》為準則,落實好監(jiān)管當局關(guān)于“信貸全流程管理”的核心要義,實現(xiàn)精細化信貸管理的目標。

2. 影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量的主要風險特征的分析(案例分析):

1) 分析當前信貸從業(yè)人員隊伍過于“年輕化”而形成的”不會管、不敢管、不盡職“的現(xiàn)象;(案例分析)

2) 結(jié)合典型案例的剖析,找出銀行信貸資產(chǎn)“前清后冒,邊清邊冒,清的沒有冒的快”的癥結(jié)所在,必須摒棄“鐘情抵押,忽視本原,忘卻審慎“的觀念,扭轉(zhuǎn)“有押即貸,高估多貸,變現(xiàn)困難,不足清償;有保就放,核保不慎,追保遇阻,代償艱難;或有債權(quán),有名無實,如意算盤,全部落空”的不正確的信貸理念和做法,在實務中切實將信貸風險防控的關(guān)口前移。

 

二、貸后管理的方法及案例分析

1. 貸后管理是信貸全流程的重要環(huán)節(jié)

2. 貸后管理的法律依據(jù): 

3. 貸后管理的意義?不能人為將貸前、貸時、貸后生硬地割裂開來——因為在續(xù)貸條件下,本次業(yè)務的貸前可能就是上次業(yè)務的貸后,本次業(yè)務的貸后就是下次業(yè)務的貸前。

4. 貸后管理的內(nèi)容?

1) 貸后的檢查,貸款的分類,

2) 貸款風險預警制度的落實;

3) 對預警信號的處置——授信策略的調(diào)整及緩釋措施的加固;

4) 授信檔案的管理——打官司就是打證據(jù);

5) 貸后管理的標準——早識別、早預警、早發(fā)現(xiàn)、早處置;

6) 貸后管理的原則——有風險沒有及時發(fā)現(xiàn)就是失職,發(fā)現(xiàn)風險沒有及時提示和處置就是瀆職。

 

三、如何做好貸后的管理

1. 主觀要重視——靠貸后管理去主動作為贏得主動。

2. 認識要轉(zhuǎn)變——風險管理也是創(chuàng)收手段,合規(guī)經(jīng)營是最大的收益。

3. 工作要落地——將“規(guī)定動作做到位”:一看客戶“關(guān)系樹”;二看客戶管理層;三看報表合理性;四看現(xiàn)場“活”情況;五看業(yè)務全流程;六看擔保保障度;七看行業(yè)影響面;八看同業(yè)“進”與“退”。

 

四、貸后管理中應具備對財務信息甄別的知識和財務舞弊識別能力

1. 掌握第一還款來源變化情況?第一還款來源為:經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流,以及投資活動、籌資活動帶來的現(xiàn)金流; 

2. 貸后管理必須對有效資產(chǎn)進行持續(xù)、動態(tài)的 跟蹤和檢查。

1) 剔除負債及或有負債后剩余的、能夠用來變現(xiàn)并償還債務的資產(chǎn)為有效資產(chǎn)。其可能是不動產(chǎn),也可能是動產(chǎn),既可以是流動資產(chǎn),也可以是固定資產(chǎn)。

2) 信貸業(yè)務就是要循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查,運用”交叉檢驗“等方法進行”財務“、”非財務“因素的核實,要以”實地調(diào)查為主,間接調(diào)查為輔“以及”信息收集與核實可同時進行“。(案例)

3) 一般情況下,借款人為了能獲得貸款,會充分(甚至夸大)向銀行展示其所有的資產(chǎn),但有可能會刻意隱瞞其負債情況。對借款人債務的評估應是整個信貸調(diào)查、評估工作的重點和難點。

3. 目前信貸業(yè)務對財務報表分析、利用的現(xiàn)狀?

1) 財務盡調(diào)須做到“四會”(會“看”、會“懂”、會“用”、會“防”)。

2) 好的信貸分析是以數(shù)字為支撐,僅有數(shù)字不一定能做出好的信貸分析。

3) 財務報表分析方法: 償債能力分析;營運能力分析;盈利能力分析;發(fā)展能力(成長性)分析;杜邦分析體系。

4) 審計報告的意見形式?。

4. 根據(jù)重要性原則,對主要會計科目的分析及運用的方法和作用。

1) 資產(chǎn)類主要科目分析(案例),

① 貨幣資金——風控要點:“真實性、可支配性、償債性”

② 應收賬款——風空要點:應收賬款的交易對手?應收賬款與銷售額關(guān)系?應收賬款的出路?(應收賬款質(zhì)押、保理的信用風險、操作風險、法律風險的特點及防控要求……);

③ 其他應收款——是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)或股東不合理占用資金?

④ 存貨——存貨管理的虛假形式?

⑤ 固定資產(chǎn)——租賃項目對信貸業(yè)務的影響?固定資產(chǎn)貸款與項目融資的區(qū)別?項目融資評估方法與要點?

⑥ 無形資產(chǎn)(商譽)——風險特點?

2) 負債類主要科目分析(案例)

① 短期借款——除了規(guī)模、價格、條件外,還應關(guān)注:一般企業(yè)融資形式與渠道?金融創(chuàng)新與風險控制?借新還舊、展期及無還本續(xù)貸的法律規(guī)定?借名、假名、冒名貸款的風險及防范?

② 應付賬款——是構(gòu)成經(jīng)營性流入的組成

3) 所有者權(quán)益科目分析(案例)

① 權(quán)益科目——認繳制的特點及風控要點,如何通過自然人、法人、非法人組織企業(yè)特征的識別,以提高盡調(diào)質(zhì)量和營銷效率?《公司法》關(guān)于法定盈余公積金的規(guī)定?

② 出資人不出任企業(yè)法定代表人的四種情況,識別“防火墻”風險。

③ 公司股權(quán)(票)是否已質(zhì)押及質(zhì)押比例?

④ 防范“空麻袋背米”的欺詐(案例)。

5. 三表的分析及作用

1) 資產(chǎn)負債表反映三類信息——短期償債能力,資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力,財務彈性;資產(chǎn)負債率不是決定企業(yè)破產(chǎn)與否的唯一指標(案例)

2) 利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表——不同結(jié)構(gòu)損益表表達的信息解讀(案例);營業(yè)收入造假幾種手法分析,粉飾報表一般會有哪些途徑?(虛增銷售的案例,變更折舊政策的案例,通過納稅表與利潤表關(guān)系揭示利潤造假的案例)

3) 現(xiàn)金流量表是反映在一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表 ——現(xiàn)金流量八類模型分析。

6. 三表勾稽關(guān)系在信貸授信業(yè)務中的運用

1) 分鐘識別三表的真實性的方法

2) “三表”的勾稽關(guān)系只能驗證“三表”存在某種對應關(guān)系和關(guān)聯(lián)性,但不能將有對應關(guān)系作為判斷“三表”真實性的唯一標準。

7. 財務報表舞弊識別(案例分析)

8. 查賬的基本方法。“表里如一”辨用途;簡易的查賬方法;財務信息印證的方法。

 

五、貸后管理中應持續(xù)關(guān)注風險緩釋措施的有效性和安全性

1. 擔保的形式及一般規(guī)定和要求:

1) 擔保范圍、擔保期間;擔保的資格;同一債務兩個以上保證人如何實現(xiàn)?人保、物保并存時如何實現(xiàn)擔保權(quán)?

2) 轉(zhuǎn)讓債務的保證責任及責任免除;合同的主、從關(guān)系及主、從合同無效的法律責任?債務轉(zhuǎn)讓的條件及風險點?

3) 公司、上市公司、分公司擔保分析防控?

2. 保證擔保風險的防控

1) 合格保證人及保證人風險提示(案例分析)

2) 無效擔保的規(guī)定(案例)

3) 學校、幼兒園等主體提供擔保的效力?

4) 擔保風險的防控要點?

3. 抵押擔保風險的防控:

1) 抵押擔保的基本概念

2) 貸款抵押擔保風險防控要點及案例分享:

4. 質(zhì)押擔保風險的防控:

1) 抵押與質(zhì)押的區(qū)別——應收賬款質(zhì)押風險的防控:應收賬款確認時間,應收賬款質(zhì)押信用風險、法律風險、操作風險的的防控要點。

2) 質(zhì)押風險的防控要點?

 

六、信貸法律風險常見類型及問題(判例分析)

1. 三名(借名、假名、冒名)貸款危害及各方責任?(*)冒名貸款中的借款合同是無效還是不成立?銀行違規(guī)發(fā)放冒名貸款的刑事風險?

2. 保證金賬戶是否可凍結(jié)、扣劃?貸款保證金能對抗第三者?(*)

3. 未經(jīng)總行批準,銀行分支機構(gòu)對外提供擔保要承擔法律責任嗎?(*)

4. 公司分支機構(gòu)和內(nèi)設(shè)部門是否可以作為借款人或擔保人?(*)

5. 學校、醫(yī)院等公益性單位是否可以作為借款人或擔保人?學校醫(yī)院的公益設(shè)施可否作抵質(zhì)押?何為非盈利法人?(*)機關(guān)法人能做保證人嗎?居委會、村委會能做保證人嗎?

6. 未成年人是否可以將登記本人名下財產(chǎn)為父母借款作擔保?(*)

7. 夫妻一方對外所負債務,是否為夫妻共同債務?夫妻一方借款,能不能讓配偶一塊還?夫妻雙方離婚協(xié)議中對債務分擔的約定,能否對抗債權(quán)人?夫妻一方死亡,是否對夫妻共同債務產(chǎn)生影響?

8. 配偶、原配偶、新配偶的責任?(*)

9. 借新還舊、展期、無還本續(xù)貸法律責任相同嗎?(*)

10. 人保+物保及“無論無論”條款就一定安全?(*)債務人物保和第三人的人保并存時,債權(quán)人是否必須先以債務人的物保實現(xiàn)債權(quán)?第三人提供的物保和人保并存時,債權(quán)的實現(xiàn)有無順序要求?債務人的物保和第三人物保并存時,需不需要先處置債務人提供的抵押物?

11. 《新?lián)V贫冉忉尅穼τ诠緸樗颂峁5男乱?guī)定? (*)上市公司對外擔保有哪些特殊要求? 公司為他人提供擔保未召開相應決議擔保效力如何?越權(quán)擔保的如何認定債權(quán)人在接受公司提供擔保時是善意的?擔保無效的法律后果?

12. 夫妻股權(quán)爭議是否會危機信貸資產(chǎn)安全?夫妻一方未經(jīng)對方同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否有效?(*)

13. 結(jié)合《民法典》,分析盈利法人、自然人、非法人組織企業(yè)的區(qū)別對信貸防控的要求?(*)

14. 表見代理如何運用?結(jié)合《民法典》關(guān)于簽名、蓋章或者按指印規(guī)定(*)

15. 采礦權(quán)是質(zhì)押還是抵押?會有哪些風險?(*)

16. 格式合同法律風險:對格式條款有兩種以上解釋如何處理?格式條款和非格式條款規(guī)定不一致如何處理?

17. 最高額擔保業(yè)務法律風險:最高額擔保和一般擔保?高額抵押和普通抵押的區(qū)別?

 

 

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