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解讀財務報表——如何利用三大報表“控風險定決策”

主講老師: 陳泓播 陳泓播

主講師資:陳泓播

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 財務稅務是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財務涉及資金的籌集、運用、管理和分配,是企業(yè)決策的重要依據。稅務則是企業(yè)依法納稅的過程,關系到企業(yè)的合規(guī)經營和稅務風險防控。有效的財務管理能夠確保企業(yè)資金的安全和高效使用,提升企業(yè)的經濟效益;合理的稅務籌劃則有助于降低稅負,提高企業(yè)的競爭力。因此,企業(yè)應重視財務稅務工作,加強內部控制,確保財務信息的真實性和準確性,降低稅務風險,實現企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯網+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-03-13 16:11


課程背景:

在目前經濟背景下,懂財務報表少走彎路應該成為了一種共識。某類企業(yè)頻繁暴雷,和積壓若干年的財務報表造假問題脫不了干系。創(chuàng)始人學習報表知識,提綱攜領的解決企業(yè)風險,定企業(yè)發(fā)展策略,迫在眉睫。

三大報表指的是資產負債表、利潤表和現金流量表。這些報表是用來記錄和反映一個企業(yè)的財務狀況、經營成果和現金流量情況的重要工具。

控制風險是指企業(yè)通過一系列的措施和管理方法,來降低發(fā)生風險的可能性,并減少風險帶來的損失。在財務管理中,控制風險是非常重要的,因為財務風險可能對企業(yè)的穩(wěn)定性和發(fā)展產生負面影響。

三大報表可以幫助企業(yè)控制風險和做出決策的背景主要有以下幾個方面:

了解財務狀況:資產負債表可以反映企業(yè)的資產、負債和所有者權益的狀況,幫助企業(yè)了解自身的財務實力。通過對財務狀況的了解,企業(yè)可以判斷自身的償債能力、流動性狀況和資本結構,從而制定相應的風險控制策略。

評估經營成果:利潤表可以反映企業(yè)的收入、成本和利潤情況,幫助企業(yè)評估自身的經營成果。通過對經營成果的評估,企業(yè)可以了解自身的盈利能力和經營效益,從而制定相應的經營策略和風險控制措施。

跟蹤現金流量:現金流量表可以反映企業(yè)的現金收入和支出情況,幫助企業(yè)跟蹤自身的現金流量。通過對現金流量的跟蹤,企業(yè)可以了解自身的現金流動性狀況、資金運作情況和現金管理能力,從而制定相應的現金管理策略和風險控制手段。

總而言之,三大報表是企業(yè)“醫(yī)療診斷書”,能看清楚企業(yè)得了什么病,“病灶”在什么地方,如何能輔之以老師的專項“望聞問切”,基本上可以解決企業(yè)“三高”“富貴病”“肥胖癥”等問題。

 

課程收益:

1、望:如何從不同報表看不同數據的內涵和外延

2、聞:旁敲側擊,觸類旁通,管中窺豹,“看”一點而可以“窺”全身

3、問:看到報表數據,就知道應該從哪些方向去找問題,找哪個部門去解決,倒逼企業(yè)利潤出處

4、切:對于不同內外部業(yè)務,輸出不同著重點的報表。比如銀行更專注資產的利用效率,收入是否能覆蓋成本,是否有能力定期還款,那就需要對這些方面的業(yè)務數據詳細闡述,達到融資方和貸款方雙方互信。

 

課程時間:1天,6小時/天

課程對象:中小企業(yè)創(chuàng)始人,與企業(yè)有股份綁定關系的管理者

課程方式:理論講授+案例解析+練習+工具應用

 

課程模型:

 

課程大綱

導入:2021年孟晚舟在年報發(fā)布會上的演講

第一講:少踩坑——三大報表看稅務風險

一、資產負債表看企業(yè)的“命”——企業(yè)存在的6大典型風險

1. 賣發(fā)票

2. 虛假出資、挪用公款

3. 賬實不符、虛開

4. 兩套賬

5. 買發(fā)票

6. 現金發(fā)工資、偷逃社保

特別提示:“其他”字樣的會計科目易產生稅務風險,此類科目預示著非經營活動的貨幣資金進出,非正常業(yè)務的可能性很高

二、利潤表看企業(yè)的“運”——從3個比率看到企業(yè)收入、成本異常

1. 成本率

2. 費用率

3. 費用結構

3. 現金流量表看企業(yè)的“質”

案例:賈躍亭的樂視造假——利潤很好,但是沒有良性循環(huán)的現金流,倒閉是必然

 

第二講:定決策——三大報表看經營風險

一、利潤表中的三個“利潤”

1)營業(yè)利潤=收入-成本-費用

1)利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

2)凈利潤=利潤總額-所得稅

案例:福耀玻璃的二代曹暉接班,理由是懂財務,懂報表,懂如何管理職業(yè)經理人

二、利潤表分析4個重點項目

1. 營業(yè)收入+相關利潤+投資收益的穩(wěn)定性和現金質量

2. 管銷費用是否出現不正常的異動

3. 財務費用是否與貸款規(guī)模相適應

4. 企業(yè)的業(yè)績是否存在三大依賴

1)營業(yè)外依賴

2)大客戶依賴

3)地區(qū)性依賴

三、現金流量表的造血功能

——企業(yè)靠什么造血要想清楚,這是企業(yè)生存的命脈

四、現金流量表的流血三大表現

表現一:采購

表現二:水電費

表現三:發(fā)工資

——現金流量表呈現

五、產負債表看企業(yè)運營資金缺失與否

圖示:資產負債表呈現運營資金計算關系

 

案例:今年業(yè)績目標1000萬,日常最多投入多少周轉?

 

第三講:快融資——報表真善美,融資追著跑

一、向銀行融資需要提供五大材料

1. 營業(yè)執(zhí)照(副本)、開戶許可證、特殊行業(yè)生產經營許可證

2. 公司章程

3. 法定人表人及其配偶、實際控制人及配偶有效證件;婚姻狀況證明(特別是一人有限、合伙企業(yè)或個體)

4. 其他股東及財務負責人有效證件

5. 近三年及貸款當月財報

二、企業(yè)貸款不通過的七大原因

1. 資產規(guī)模偏小、凈資產不多、資產負債率高

2. 銷售規(guī)模不大,獲利能力不強

3. 股東抽逃注冊資本金或關聯公司占款金額過大

4. 公司注冊資本實際沒到位

5. 有民間融資借貸,而且金額較大

6. 財務報表數據與其他資料嚴重不符,邏輯關系混亂

7. 報表數據出現技術性錯誤

三、融資應對策略關鍵兩步

1. 制度建設

工具:《企業(yè)籌資管理制度》

2. 懂數據勾稽關系

工具:貸款中需要計算的關鍵報表指標和比率(一部分,詳見《貸款需求測算表》)

——財務效益(盈利能力)狀況指標

——凈資產收益率(加權)=凈利潤*100%/(期初股東權益+期末股東權益)/2

——凈資產收益率(攤?。?凈利潤*100%/期末股東權益/2

3. 貸款需求測算表

兩個關鍵公式:

——營運資金量=計算年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤率)*(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

——新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的運營資金

工具:貸款需求測算表(自動計算)


 
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