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“秒”懂稅務風險——股權架構設計稅務“避坑”指南

主講老師: 陳泓播 陳泓播

主講師資:陳泓播

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 財務稅務是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財務涉及資金的籌集、運用、管理和分配,是企業(yè)決策的重要依據。稅務則是企業(yè)依法納稅的過程,關系到企業(yè)的合規(guī)經營和稅務風險防控。有效的財務管理能夠確保企業(yè)資金的安全和高效使用,提升企業(yè)的經濟效益;合理的稅務籌劃則有助于降低稅負,提高企業(yè)的競爭力。因此,企業(yè)應重視財務稅務工作,加強內部控制,確保財務信息的真實性和準確性,降低稅務風險,實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-03-13 16:08


課程背景:

股權架構設計的時代背景是一個變化多樣的環(huán)境,受到全球化、私募股權投資、監(jiān)管政策、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、投資者保護、公司治理、科技進步等多個因素的影響。

老板學習股權架構設計的時代背景的一些重要方面:

投資環(huán)境的變化:了解當前的投資環(huán)境和市場趨勢,可以幫助老板更好地理解投資者的需求和偏好。例如,隨著私募股權投資的興起和創(chuàng)業(yè)投資的熱潮,老板需要了解這些投資機構的特點和要求,以便在股權架構設計中更好地吸引和留住投資者。

公司治理和監(jiān)管要求的變化:了解當下的公司治理和監(jiān)管要求,有助于老板建立和優(yōu)化合規(guī)的股權架構。例如,了解投資者保護和股東權益保護的相關法規(guī)和準則,可以幫助老板確保股權架構設計符合法律法規(guī),并保護投資者的權益。

股權架構設計這么重要,但是一個重要的方面需要提起十二分注意,那就是“稅”風險,本次課程就是從稅的層面,深刻刨析股權架構如何設計,設計過程中如何避開稅務風險的大坑。

 

課程收益:

1、了解企業(yè)股權架構設計的核心理念

2、了解企業(yè)股權架構設計涉及的重要工具

3、了解螞蟻金服公司的股權架構設計

4、掌握至少三種股權架構設計方案

5、掌握分股不分權的底層邏輯

 

課程時間:1天,6小時/天

課程特色:案例+板書+表格呈現(xiàn)+政策講解+圖示直觀化設計

課程對象:創(chuàng)始人/老板/老板娘/企業(yè)管理人員

 

課程大綱

導入:開公司最重要的三種稅

1. 增值稅:13%,毛利為基礎

2. 企業(yè)所得稅:25%,利潤為基礎

3. 分紅個稅:20%,凈利潤為基礎

案例:王老板10月收入1000萬元,成本700萬,費用200萬,利潤100萬,企業(yè)所得稅5萬,凈利潤95萬,創(chuàng)始人或者股東有意愿拿錢回家,如何操作?(計算過程+底層邏輯+稅務風險內涵

第一講:SWOT分析——三種持股方式優(yōu)劣勢分解

股東分紅個稅分析:3種高額的分紅個稅解決之道

第一種持股方式:自然人直接持股

三個缺點:分紅不免稅、轉贈要交稅、虧損浪費

二個優(yōu)點:賣掉股份直接拿錢、免雙重征稅

計算公式:

1)企業(yè)所得稅=利潤*25%

2)凈利潤=利潤*75%

3)分紅個稅=凈利潤*20%=利潤*75%*20%=利潤*15%(注意換算方法)

第二種持股方式:有限公司間接持股

二個缺點:賣股直接變現(xiàn)、雙重征稅

三個優(yōu)點:分紅免稅、轉增不交稅、虧損抵稅

案例:凈利潤不分紅怎么用?

第三種持股方式:有限合伙間接持股

——混合架構(3種模式混合運用)

持股目的:“以終為始”--總結四種分紅方式的底層邏輯:分紅+賣股變現(xiàn)

案例:馬總初始投資1000萬。2020年虧損300萬,2021年虧損500萬,公司是繼續(xù)運作,還是歇業(yè)?此時虧損的800萬是否有用?

情況一:1. 0版本,馬總自然人投資,虧損即虧損,沒有用!

情況二:2. 0版本,馬總有限公司投資,虧損即抵稅,可用!

 

第二講:創(chuàng)始人絕對控制權的設計方案

一、從兩種情況看持股目的

1. 持有股份,把股份當“豬”養(yǎng),交兩道稅

 

2. 持有股份,把股份當“兒子”養(yǎng),總體稅負40%

 

二、有限公司間接投資的六大優(yōu)勢

優(yōu)勢一:打通資金回流通道

優(yōu)勢二:無分紅個稅損失

優(yōu)勢三:有利于家族傳承

優(yōu)勢四:延遲納稅

優(yōu)勢五:避免稅務風險

優(yōu)勢六:注銷手續(xù)簡便

案例:假設馬總投資項目之一的建材公司財稅混亂,會形成“一顆老鼠屎壞一鍋湯”效應

三、分股不分權的兩個方向

1. 三類不同股權設計,看創(chuàng)始人分股不分權

案例:京東公司有規(guī)模,有現(xiàn)金流,但是無利潤,為什么值錢?做大做強的需要

2. “錢”和分“權”,公司才能做大做強

3. 建立高管及金主分股不分權的股權架構

案例:馬總創(chuàng)業(yè),以GP身份占Y合伙公司1%股權,但是占絕對控制權

案例:分股不分權復雜版

附:股權架構設計合同模板


 
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