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非財務(wù)人員的財務(wù)管理

主講老師: 陳泓播 陳泓播

主講師資:陳泓播

課時安排: 1天/6小時
學(xué)習(xí)費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 財務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)涉及資金的籌集、運用、管理和分配,是企業(yè)決策的重要依據(jù)。稅務(wù)則是企業(yè)依法納稅的過程,關(guān)系到企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營和稅務(wù)風(fēng)險防控。有效的財務(wù)管理能夠確保企業(yè)資金的安全和高效使用,提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;合理的稅務(wù)籌劃則有助于降低稅負(fù),提高企業(yè)的競爭力。因此,企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)稅務(wù)工作,加強內(nèi)部控制,確保財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性,降低稅務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-03-13 16:10


課程背景:

非財務(wù)高管如何運用財務(wù)工具,進(jìn)行商業(yè)決策,預(yù)測未來經(jīng)營策略,分析歷史經(jīng)營表現(xiàn)繼而為企業(yè)創(chuàng)造價值、提升管理績效成為現(xiàn)今非財務(wù)企業(yè)高管最為頭痛的問題之一。本課程將從財務(wù)的角度出發(fā),將企業(yè)整體戰(zhàn)略與財務(wù)管理相結(jié)合,讓身為企業(yè)中的管理者,從財務(wù)的角度把握企業(yè)運作的核心,有效提升企業(yè)的管理水平。

課程采用現(xiàn)場演練、案例分析、小組討論和學(xué)員實際操作指導(dǎo)的授課形式,學(xué)員可以體驗真實的實戰(zhàn)情景,現(xiàn)場找到處理問題的解決方案,有效激發(fā)學(xué)習(xí)愿望,真正學(xué)習(xí)到有用的實戰(zhàn)經(jīng)驗和技巧。

課程列舉了格力、巨人集團(tuán)、福耀玻璃等公司案例,生動真實的進(jìn)行分析,案例中既有成功的經(jīng)驗,也有失敗的教訓(xùn),可幫助您全面理解和掌握財務(wù)管理諸多必備技能。

 

課程收益:

1、思維轉(zhuǎn)變:財務(wù)與會計記錄和管理的方法不一樣,先從“道”的層面提綱攜領(lǐng)的找到與非財務(wù)管理的交集;

2、數(shù)據(jù)運用:非財務(wù)人員主要是運用會計記錄的數(shù)據(jù),參與財務(wù)管理方面的工作,在會計數(shù)據(jù)的真實性和財務(wù)管理數(shù)據(jù)的靈活性方面要找到平衡,避免扯皮現(xiàn)象,拉低工作效率現(xiàn)象出現(xiàn);

3、解讀報表:了解報表的底層邏輯和勾稽關(guān)系的拆解方法,動態(tài)運用報表數(shù)據(jù),動態(tài)管理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動,從另外一個層面把業(yè)務(wù)活動擺在了“桌面”上,用沙盤的形式全盤提前規(guī)劃(預(yù)算)、事中調(diào)整(激勵)、事后總結(jié)(獎勵)企業(yè)的業(yè)務(wù)“戰(zhàn)況”;

4、分清“關(guān)系”:認(rèn)識到財務(wù)人員和非財務(wù)人員的角色定位,從不同崗位、不同層次如何更好的為企業(yè)服務(wù),如何做好本職的同時,知曉本職與其他角色的交織關(guān)系

 

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)非財務(wù)管理人員

課程方式:理論講解+報表分析+圖形+案例分析+現(xiàn)場互動+課堂啟發(fā)思考

 

課程大綱

導(dǎo)入:財務(wù)管理的重要意義

1. 非財務(wù)人員如何看待財務(wù)數(shù)據(jù)

2. 財務(wù)管理的宏觀視角

1)什么是財務(wù):偏重于日常企業(yè)業(yè)務(wù)/經(jīng)營管理

2)什么是會計:偏重日常經(jīng)營單據(jù)處理

3)財務(wù)與會計兩者有區(qū)別嗎:緊密結(jié)合才有效

3. 目前企業(yè)七種現(xiàn)狀

1)公司財務(wù)與業(yè)務(wù)溝通不暢,合作被動

2)財務(wù)報表的責(zé)任在于財務(wù),財務(wù)是“表哥”“表姐”

3)業(yè)務(wù)不懂財務(wù)指標(biāo),那是財務(wù)的事兒

4)為了預(yù)算而做預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行差距較大

5)預(yù)算職責(zé)不清,預(yù)算執(zhí)行“與我無關(guān)”,形成“三無”局面

6)公司運營脫節(jié),“單打獨斗”造成成本增加

7)節(jié)約成本只有“少花錢”一條途徑

案例分析:巨人集團(tuán)史玉柱失敗原因分析

 

第一講:財務(wù)關(guān)鍵知識“窺視”

一、關(guān)鍵財務(wù)規(guī)則分類

1. 兩大重要底層邏輯原則

1)權(quán)責(zé)發(fā)生制(應(yīng)收應(yīng)付制)

2)收付實現(xiàn)制(現(xiàn)金流的統(tǒng)計)

2. 三大關(guān)鍵財務(wù)計算公式

1)反映財務(wù)狀況公式

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

2)反映經(jīng)營成果

收入-費用=利潤

3)反映現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=現(xiàn)金凈流量

3. 三大關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動

1)經(jīng)營活動

2)投資活動

3)籌資活動

4. 四大會計核算的前提

1)會計主體

2)持續(xù)經(jīng)營

3)會計分期

4)貨幣計量

5. 兩個基本點

1)5類盈利點

2)5類風(fēng)險點

二、快速看懂三大財務(wù)報表

1. 目標(biāo)人群——外部投資人、外部銀行、內(nèi)部股東

2. 財務(wù)報表

3. 資金來源——債權(quán)人、股東

 

第二講:學(xué)報表——通過三大報表,給企業(yè)“面診”

一、認(rèn)識資產(chǎn)負(fù)債表

1. 資產(chǎn)負(fù)債表“面相”

1)認(rèn)識資產(chǎn)負(fù)債表

2)時點報表的特征——左右結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)分兩大類

2. 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)部框架及內(nèi)容詳解

1)資產(chǎn)負(fù)債框架——負(fù)債類型+所有者權(quán)益

案例分析:應(yīng)收賬款內(nèi)涵刨析:賬戶余額為0的國有企業(yè),很神奇

案例分析:訴訟產(chǎn)生的負(fù)債

2)資產(chǎn)負(fù)債表承載的三方面

第一方面:反映了財務(wù)實力

第二方面:反映了財務(wù)競爭力

第三方面:反映了短期償債能力

3)企業(yè)的生命線之——資產(chǎn)負(fù)債率

解讀:資產(chǎn)負(fù)債率在10%以內(nèi)是好企業(yè)嗎?

解讀:重要財務(wù)結(jié)構(gòu)之“不良資產(chǎn)和優(yōu)良資產(chǎn)”

解讀:重要財務(wù)結(jié)構(gòu)之“不良負(fù)債和優(yōu)良負(fù)債”

4)管理資產(chǎn)負(fù)債表——砍掉不良資產(chǎn)、加強貨幣資金的管理、加強應(yīng)收賬款管理六大方法

三、認(rèn)識利潤表

1. 利潤表結(jié)構(gòu)圖

圖示:利潤表

2. 人為因素對利潤表的五大影響

1)成本的結(jié)轉(zhuǎn)方法

2)折舊的計算方法

3)八項減值準(zhǔn)備的計提

4)費用的攤銷

5)借款利息

3. 利潤表兩大特點——時期報表、上下結(jié)構(gòu)

4. 利潤表兩大重要公式

1)利潤計算過程

——主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本=毛利

2)營業(yè)利潤計算過程

——毛利+企業(yè)業(yè)務(wù)利潤-期間費用=營業(yè)利潤

5. 利潤表反映的兩大方向

1)反映經(jīng)營實力——營業(yè)額、凈利潤

2)反映利潤質(zhì)量

6. 利潤表展示了管理水平和利潤空間

1)管理水平

2)利潤空間

3)4大開源方式——創(chuàng)新、品牌、性價比、促銷

4)2大節(jié)流方式——分析利潤、降低成本

四、認(rèn)識現(xiàn)金流量表

1. 現(xiàn)金流量表三大功能

1)造血功能

2)放血功能

3)輸血功能

2. 現(xiàn)金流量表

1)經(jīng)營性現(xiàn)金流量公式

——經(jīng)營性現(xiàn)金流入量-經(jīng)營性現(xiàn)金流出量=經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額

——投資/融資公司類比

2)投資性產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

——投資回收期

——投資回報率

3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

注意事項:借款與還款時間、匯兌損益對借款等現(xiàn)金流動的影響

3. 管理現(xiàn)金流量表兩大方向

1)經(jīng)營性現(xiàn)金流量是關(guān)鍵

案例:銷售人員對于應(yīng)收賬款的把控,從這個層面理解和管理比較有效

2)資金使用價值最大化

報表展示:營業(yè)資金計算方法

 

第三講:比率分析——讓數(shù)據(jù)之間建立聯(lián)系

一、償債能力/資金周轉(zhuǎn)能力/盈利能力分析

1. 償債能力

公式:流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

公式:速動比率=速動比率(現(xiàn)金+有價證券+應(yīng)收賬款)/流動負(fù)債

公式:現(xiàn)金流動負(fù)債率=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債

公式:資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%

公式:利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息支出)/利息支出

公式:每股凈資產(chǎn)=股東權(quán)益/總股數(shù)

2. 資金周轉(zhuǎn)能力

公式:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均總資產(chǎn)(此節(jié)其他公式類推)

公式:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

公式:存貨周轉(zhuǎn)率

3. 盈利能力

公式:毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入*100%

公式:利潤總額

公式:銷售利潤率

公式:凈利潤

公式:凈利潤率=(凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入)*100%

公式:營業(yè)外收入內(nèi)涵分析

案例分析:玻璃大王的公益捐贈

案例分析:國產(chǎn)鴻星爾克營業(yè)外支出(捐贈)吃虧了嗎

二、發(fā)展能力/生產(chǎn)能力/獲利能力

1. 發(fā)展能力

公式:銷售收入增長率=(新的銷售收入金額-原銷售收入金額)/原銷售收入金額*100%(其他公式類推)

2. 生產(chǎn)能力

公式:人均銷售收入=銷售收入/人員總數(shù)

公式:人均凈利潤=凈利潤/人員總數(shù)

公式:人均工資=工資總額/人員總數(shù)

3. 獲利能力

公式:投資回報率ROI=業(yè)務(wù)單元的凈利潤/業(yè)務(wù)單元的投資額

公式:權(quán)益回報率ROE=凈利潤/平均所有者權(quán)益

公式:總投資額=(長期負(fù)債+股東權(quán)益)

案例分析:ABC三家公司的銷售額,凈利潤,資產(chǎn),凈利潤率,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,資產(chǎn)回報率等數(shù)據(jù)前提下,分析哪家公司盈利能力最好?

 

第四講:全面預(yù)算——對全年業(yè)務(wù)的提前“演練”

一、全面預(yù)算管理——編制/執(zhí)行/調(diào)整

1. 企業(yè)預(yù)算管理的發(fā)展與現(xiàn)狀

1)整合資源

2)規(guī)劃未來

3)內(nèi)部溝通

4)強化控制

5)考評業(yè)績

2. 國內(nèi)外預(yù)算發(fā)展史

1)國外預(yù)算現(xiàn)狀

2)國內(nèi)預(yù)算現(xiàn)狀

3. 全面預(yù)算問題及解決方案

1)預(yù)算過程中的3+問題

2)3+解決方案

4. 全面預(yù)算的編制

圖示:經(jīng)營預(yù)算關(guān)鍵一環(huán)流程

公式:經(jīng)營收入-經(jīng)營成本-營業(yè)外收支-稅=凈利潤

1“兩上兩下”的預(yù)算編制流程

a高管層的四大職責(zé)_預(yù)算準(zhǔn)備、預(yù)算啟動、業(yè)務(wù)發(fā)展重點與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)、財務(wù)部匯總

b事業(yè)部和職能部門兩大職責(zé):部門業(yè)務(wù)總結(jié)、各部門編制詳細(xì)計劃與預(yù)算

2“兩合定律”:財務(wù)與業(yè)務(wù)相結(jié)合、預(yù)算與績效相結(jié)合

3)編制三大類型及優(yōu)缺點:權(quán)威式預(yù)算、參與式預(yù)算、綜合式預(yù)算

4)全面預(yù)算編制的7+步驟

案例分析:經(jīng)營預(yù)算分析

5)全面預(yù)算報告制度的要求及兩種方式:定期書面報告制度、例會制度

5. 全面預(yù)算管理的三大調(diào)整原則

1)不隨意調(diào)整原則

2)內(nèi)部挖潛原則

3)積極調(diào)整原則

6. 五種情況下,全面預(yù)算管理可以有適當(dāng)調(diào)整

第一種情況:董事會戰(zhàn)略要求

第二種情況:客觀環(huán)境變化

第三種情況:內(nèi)部條件變化

第四種情況:不可抗力

第五種情況:其他

7. 調(diào)整頻率

1)定期調(diào)整

2)不定期調(diào)整

二、全預(yù)算管理——考核

工具:全面預(yù)算考核表

案例分析:某上市公司召開預(yù)算會議,各種身份職位對預(yù)算的不同態(tài)度場景分析

問題:

1)總經(jīng)理的任務(wù)下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)合適嗎?

2)你對案例中的各個人物觀點怎么看?

 

第五講:財務(wù)成本控制——讓花出去的“成本”都能聽到響聲

一、財務(wù)成本控制的現(xiàn)狀

1. 現(xiàn)狀的三大問題

案例分析:麥肯錫的觀點引發(fā)思考:控制成本就是不花錢嗎?

1)產(chǎn)品毛利高反而不賺錢

2)公司節(jié)約成本還是不賺錢

3)研發(fā)設(shè)計的新產(chǎn)品還是不賺錢

2. 財務(wù)成本控制三大問題的刨析

1)交貨期不能保障,經(jīng)常逾期交貨

2)產(chǎn)品質(zhì)量差,客戶投訴多

3)生產(chǎn)計劃混亂,插單太多

3. 全面成本控制四大考慮因素

1)是否實際發(fā)生

2)是否具有追溯性

3)是否具有可控性

4)成本習(xí)性分析

4. 全面控制三大原則

1)講求效益原則

2)目標(biāo)管理與責(zé)任落實原則

3)例外管理原則

5. 全面成本控制的四大程序

1)事前控制

2)日??刂?/span>

3)事后控制

4)獎懲明確

二、財務(wù)成本控制的方法及作用

1. 標(biāo)準(zhǔn)成本法——確定標(biāo)準(zhǔn)成本四大考慮因素

因素一:歷史數(shù)據(jù)

因素二:目標(biāo)成本

因素三:戰(zhàn)略決策

因素四:標(biāo)桿

2. 財務(wù)成本兩大控制方法——分批法、分步法

3. 財務(wù)成本控制的作用

工具:精準(zhǔn)成本控制思想=順瓜摸藤+順藤摸瓜

案例分析:華為的成本控制,抓技術(shù)創(chuàng)新和管理體系投入

三、財務(wù)成本控制的管理模式

1. 功能成本管理的模式

2. 企業(yè)價值鏈角度考慮

1)供應(yīng)鏈

2)制造鏈

3)銷售鏈

4)管理鏈

案例分析:AB公司銷售收入,變動成本到銷售利潤率角度看,同樣是17. 33%情況下,哪家經(jīng)營更有優(yōu)勢?

問題:

1. 兩家公司哪家成本控制的好?為什么?

2. 成本控制措施如何更好應(yīng)用?


 
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