企業(yè)風(fēng)控管理與內(nèi)部審計

課程背景：

目前市場上各行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境十分復(fù)雜，在競爭加劇的情況下，企業(yè)的經(jīng)營的面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險，對于這些風(fēng)險如果沒有很好的進行管控，會給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險和損失。因而做好企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險防范，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并進行管理，對企業(yè)尤為重要。對于上市公司，證監(jiān)會對有內(nèi)部控制建設(shè)的硬性要求；對于非上市公司，作為企業(yè)防范風(fēng)險和控制損失的重要方法，內(nèi)部控制和內(nèi)部審計越來越受到重視。

如何做好內(nèi)部控制、風(fēng)險評估和防范，如何運用現(xiàn)代管理的手段進行風(fēng)險管控，很多企業(yè)都不是很清楚；如何通過內(nèi)部審計進行風(fēng)險識別、分析、管理，企業(yè)內(nèi)部管理人員也沒有太多經(jīng)驗。所以對內(nèi)部控制和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，對企業(yè)是面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員、尤其是內(nèi)部審計人員需要重點掌握的重要工作內(nèi)容。

課程收益：

● 了解風(fēng)險及風(fēng)險管理基本概念，西方及國內(nèi)內(nèi)部控制管理發(fā)展沿革；

● 掌握內(nèi)控的要素和方法，及如何評估風(fēng)險，防范風(fēng)險主要方法；

● 掌握在企業(yè)經(jīng)營和管理中主要業(yè)務(wù)方面的相應(yīng)的風(fēng)險評估和管控的方法；

● 掌握企業(yè)內(nèi)部審計的原則和方法，能發(fā)現(xiàn)和評估存在的風(fēng)險，并進行改進，減少企業(yè)損失。

課程對象：企業(yè)高、中管理人員、業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)審人員、財務(wù)管理人員

課程時間：2天，6小時/天

課程方式：理論講解+案例分析+互動+練習(xí)

課程大綱

導(dǎo)入案例：OFO小黃車創(chuàng)業(yè)失敗的教訓(xùn)

討論：什么是風(fēng)險？

案例：四川長虹海外應(yīng)收賬款風(fēng)險案例

第一講：風(fēng)險的基本概念和內(nèi)控管理的發(fā)展沿革

一、風(fēng)險的認知

1. 風(fēng)險的概念

2. 風(fēng)險與收益的關(guān)系

3. 風(fēng)險的種類

二、為何需要加強風(fēng)險管控

1. 多企業(yè)失敗的教訓(xùn)

案例：巨人集團

2. 國家對企業(yè)的總體風(fēng)控要求

3. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求

三、內(nèi)控及風(fēng)控管理沿革及發(fā)展階段

案例：美國安然事件

第二講：內(nèi)控管理的要素和方法

一、內(nèi)控管理的五大要素

1. 內(nèi)部環(huán)境

2. 風(fēng)險評估

3. 控制活動

4. 信息與溝通

5. 監(jiān)督

二、風(fēng)險管控的八大法

1. 不相容職務(wù)分離

2. 授權(quán)批準(zhǔn)

3. 會計系統(tǒng)

4. 財產(chǎn)保護

5. 預(yù)算控制

6. 運營分析控制

7. 績效考評控制

8. 內(nèi)部審計控制

第三講：企業(yè)風(fēng)險及其管控體系

一、企業(yè)治理活動的風(fēng)險管控體系

1. 公司治理與決策管理風(fēng)險管控

2. 合同管理與法務(wù)管理風(fēng)險管控

案例：真功夫的案例

二、企業(yè)管理活動的風(fēng)險管控體系

1. 企業(yè)戰(zhàn)略制定與管理風(fēng)險管控

2. 融資、投資、并購等資本運營風(fēng)險管控

3. 組織設(shè)置與運行風(fēng)險管控

4. 財務(wù)風(fēng)險、現(xiàn)金流管理風(fēng)險管控

5. 人力資源管理風(fēng)險管控

6. 企業(yè)文化管理風(fēng)險管控

7. 企業(yè)國際化運作管理風(fēng)險管控

8. 企業(yè)集團管控風(fēng)險管控

案例：德隆集團的案例

三、企業(yè)業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險管控體系

1. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險管控

2. 營銷環(huán)節(jié)風(fēng)險管控

3. 品牌管理風(fēng)險管控

4. 研發(fā)管理風(fēng)險管控

5. 采購、庫存、物流等供應(yīng)鏈管理風(fēng)險管控

6. 信息管理風(fēng)險管控

案例：某公司供應(yīng)鏈管理案例

第四講：企業(yè)風(fēng)控管理體系

一、企業(yè)風(fēng)險管理的四大層次

1. 發(fā)現(xiàn)與處理風(fēng)險

2. 鎖定和化解風(fēng)險

3. 預(yù)見與控制風(fēng)險

4. 風(fēng)險駕馭

案例：超越戰(zhàn)略管理進入風(fēng)險管理層次

二、企業(yè)風(fēng)險管控步驟、機制與系統(tǒng)構(gòu)建

1. 企業(yè)風(fēng)險管控體系的六大模塊

1）風(fēng)險的識別與評估

2）風(fēng)險策略的確定

3）風(fēng)險管控的預(yù)警機制

4）風(fēng)險管理處置方案的實施及固化

5）企業(yè)風(fēng)險管理持續(xù)監(jiān)督

6）持續(xù)改進風(fēng)險管控的機制

案例：某公司風(fēng)險管控建設(shè)案例

2. 企業(yè)風(fēng)險管控的實質(zhì)

案例：某公司風(fēng)險管控的失敗案例

第五講：企業(yè)內(nèi)部審計

一、企業(yè)內(nèi)部審計的基礎(chǔ)

1. 內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別與聯(lián)系

2. 現(xiàn)代內(nèi)部審計的三個轉(zhuǎn)折點

3. 內(nèi)部審計的分類

4. 內(nèi)部審計的作用

5. 合格的內(nèi)部審計人員的素質(zhì)

6. 內(nèi)部審計準(zhǔn)則的目標(biāo)、具體準(zhǔn)則、職業(yè)道德及操守規(guī)范

1）內(nèi)部審計準(zhǔn)則的目標(biāo)

2）內(nèi)部審計準(zhǔn)則的基本內(nèi)容和要求

3）職業(yè)道德及操守規(guī)范

二、內(nèi)部審計對象的選擇

1. 內(nèi)部審計對象的劃分

2. 內(nèi)部審計對象的選擇

三、編制內(nèi)部審計整體方案

1. 內(nèi)部審計工作重點的選擇

2. 項目審計方案的制定

3. 具體內(nèi)部審計方案的內(nèi)容

4. 制定和完善內(nèi)部審計方案的措施

四、內(nèi)部審計證據(jù)

1. 審計證據(jù)的種類

2. 獲取審計證據(jù)的步驟

3. 內(nèi)審人員獲取審計證據(jù)的方法

4. 實地觀察中應(yīng)注意的問題

五、內(nèi)部審計分析性程序

1. 分析性程序的內(nèi)容

2. 分析性程序的作用

3. 分析性審計程序的關(guān)鍵

4. 分析性程序的方法

六、內(nèi)部審計報告

1. 內(nèi)部審計報告編制的步驟

2. 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容

3. 審計底稿的類型、內(nèi)容、編制要求

七、內(nèi)部審計的七大法

八、四大內(nèi)部審計

1. 內(nèi)部財務(wù)審計

1）財務(wù)收支審計

2）財務(wù)報表審計

2. 業(yè)務(wù)循環(huán)審計

1）銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計

2）采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計

3）存貨與倉儲循環(huán)審計

4）籌資與投資循環(huán)審計

3. 經(jīng)濟責(zé)任審計

1）經(jīng)濟責(zé)任審計分類

2）經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容

3）經(jīng)濟責(zé)任審計方法

4. 管理審計

1）管理審計的內(nèi)容

2）職能管理審計

3）授權(quán)審計

九、內(nèi)部審計的發(fā)展

1. 國際內(nèi)部審計理念的發(fā)展

2. 從獨立性到客觀性

3. 將視野擴展到組織外部

4. 內(nèi)部審計的終極目標(biāo)是增加組織價值

5. 將風(fēng)險管理放到重要位置

6. 內(nèi)部審計未來發(fā)展五大趨勢