年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理

課程背景：

今年即將過去，明年撲面而來！做好明年年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，對(duì)明年的管理和業(yè)績(jī)至關(guān)重要；經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)云變幻，經(jīng)濟(jì)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)加劇；如何在加劇的競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)，如何制定可行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算，對(duì)企業(yè)的發(fā)展，十分關(guān)鍵；企業(yè)經(jīng)營(yíng)是著重抓效益。每個(gè)企業(yè)都要以最少的費(fèi)用，爭(zhēng)取創(chuàng)造最多的利潤(rùn)。企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算如何做，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的重要課題，是企業(yè)家和高層管理人員的必修課。

課程收益：

● 掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的歷史數(shù)據(jù)的分析及系統(tǒng)，準(zhǔn)確的掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃決策提供依據(jù)；

● 掌握如何分析公司的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)策略，如何確定公司戰(zhàn)略，以及公司的可行的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

● 掌握以全面預(yù)算管理及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)考核的方法，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地，并結(jié)合績(jī)效管理，提升企業(yè)效益；

● 掌握公司戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定和預(yù)算編制的概念、工具和方法，從而在實(shí)際經(jīng)營(yíng)工作中，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，加強(qiáng) 管理，提升效益。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員、基層業(yè)務(wù)骨干

課程方式：講解+案例分析+互動(dòng)+研討+作業(yè)

課程大綱

導(dǎo)入：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：企業(yè)高管多數(shù)不懂財(cái)務(wù)、看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表

討論：企業(yè)管理人員需要了解哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？

討論：為什么在制定經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和預(yù)算前要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)分析？

第一講：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的歷史數(shù)據(jù)分析

一、如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 三大財(cái)務(wù)報(bào)表

1）資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析

2）利潤(rùn)表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析

3）現(xiàn)金流量表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析

4）三大報(bào)表之間的勾稽關(guān)系

2. 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息六大指標(biāo)

1）盈利性指標(biāo)

2）安全性指標(biāo)

3）流動(dòng)性指標(biāo)

4）生產(chǎn)性指標(biāo)

5）成長(zhǎng)性指標(biāo)

6）現(xiàn)金流指標(biāo)

三、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析

系統(tǒng)理論：管理人員和財(cái)務(wù)人員如何運(yùn)用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析？

1. 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析四大法

1）趨勢(shì)分析法

2）對(duì)比分析法

3）比率分析法

4）雷達(dá)圖分析法

2. 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析的四大法

1）5WH2法

2）5WHY法

3）魚骨圖法

4）決策樹法

3. 財(cái)務(wù)分析與業(yè)務(wù)分析的關(guān)系：業(yè)財(cái)融合情況

案例：某上市公司財(cái)報(bào)分析報(bào)告

第二講：財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)盈利系統(tǒng)

研討：企業(yè)如何盈利？

一、三大杠桿——融合實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利系統(tǒng)

1. 經(jīng)營(yíng)杠桿

2. 財(cái)務(wù)杠桿

3. 市場(chǎng)杠桿

分析：企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利的魔方

二、如何評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)

案例：比武招親，誰的賺錢能力強(qiáng)？

1. 經(jīng)濟(jì)增加值的概念及計(jì)算公式

2. 經(jīng)濟(jì)增加值的意義

第三講：企業(yè)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定

實(shí)戰(zhàn)研討：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃源于哪里？

1. 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略落地

系統(tǒng)理論：企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)分析的八大方法

案例：競(jìng)爭(zhēng)分析方法應(yīng)用

系統(tǒng)理論：什么的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)才是有效可行的？

2. 平衡計(jì)分卡

1）平衡計(jì)分卡與戰(zhàn)略地圖

2）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和KPI是如何有效制定的？

案例：某電力公司的戰(zhàn)略地圖和KPI制定

第四講：企業(yè)全面預(yù)算與績(jī)效管理

實(shí)戰(zhàn)研討：企業(yè)預(yù)算的作用何在？

研討：三種預(yù)算方法，是否正確？

一、全面預(yù)算管理的認(rèn)知

二、企業(yè)全面預(yù)算如何編制

1. 全面預(yù)算包括的內(nèi)容

實(shí)戰(zhàn)研討：出現(xiàn)預(yù)算編制時(shí)公司與部門博弈現(xiàn)象，如何處理？

2. 價(jià)值型預(yù)算指標(biāo)的制定

3. 預(yù)算目標(biāo)編制方法

4. 預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的前提條件

三、企業(yè)全面預(yù)算如何落實(shí)并得到有效執(zhí)行？

1. 預(yù)算的組織保障和領(lǐng)導(dǎo)保障

2. 預(yù)算指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方案

3. 預(yù)算的執(zhí)行管理

4. 預(yù)算執(zhí)行情況分析

四、預(yù)算的考核及調(diào)整

1. 預(yù)算執(zhí)行情況的考核

2. 預(yù)算工作的考核

3. 預(yù)算調(diào)整的前提條件和步驟

五、績(jī)效管理

1. 預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系

2. 做好預(yù)算與績(jī)效管理的結(jié)合

3. OKR卓越績(jī)效管理與預(yù)算管理

實(shí)戰(zhàn)研討：做好全面預(yù)算管理的條件和保障措施？

1）做好全面預(yù)算的條件和保障措施

2）企業(yè)文化對(duì)于預(yù)算管理的意義

3）風(fēng)控管理是預(yù)算有效實(shí)施的條件之一

案例：某集團(tuán)做好全面預(yù)算管理、取得實(shí)效的經(jīng)驗(yàn)

總結(jié)+答疑