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中小授信 有效方法 經典案例 實戰(zhàn)操作

主講老師: 楊國忱
課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)在生產過程中涉及資金的活動,表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經濟關系,揭示財務的內容本質。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-12-15 11:51


課程背景:

中小企業(yè)抗風險能力弱,貸款風險大,授信人員需掌握中小貸款盡調、貸后管理內容和方法,站在市場角度看風險,帶著風控思維認識市場機會,有效解決授信難點和痛點,即能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么?精準判斷目標客戶:好項目快速做成,完成指標業(yè)績,促進銀行健康快速發(fā)展。差項目盡快放棄:避免不良,提高工作質量和效率。

 

課程時間:2天

課程對象:客戶經理、支行負責人、營銷人員、分行授信管理人員、授信審查審批人員

 

第一部分   中小企業(yè)授信盡調12個重點內容

 

第一個重點:六個方面判斷,是否符合貸款準入

第二個重點:六個方面盡調企業(yè)及企業(yè)老板誠信

第三個重點:八個方面判斷,老板人品素質

個重點:準確判斷授信用途和授信額度方法

貸款被挪用是產生不良最大殺手,三方法準確判斷貸款用途和貸款金額筆貸款都要五個知道;分析兩個合同,驗證兩個合同;計算企業(yè)合理授信額度。1、授信用途和授信額度的五種類型

第一種類型:中小工業(yè)原料品種少,貸款買原料計算分析方法

第二種類型:中小工業(yè)原料品種多,貸款買原料計算分析方法

第三種類型:中小商貿企業(yè),貸款購買商品計算分析方法

第四種類型貸款用途支付貨款,審核四個要點第五種類型貸款間接替換他行貸款審核五個內容方法

2、五個知道:準確判斷中小貸款用途是否合理,貸款金額是否適當

第一個知道:原料多少噸,購買多少噸、庫存多少噸;

第二個知道:生產產品多少噸,庫存多少噸;

第三個知道計算原料夠生產用多少天,60天,用途金額虛假

第四個知道計算產品銷售多少天,60天,貸款用途金額虛假

第五個知道分析現(xiàn)有銷售合同數(shù)量、時間、金額匹配程度。

案例1相信常識,不相信奇跡:銀行會少受傷

案例2五個知道判斷酒精公司600萬元貸款是否有問題案例3五個知道判斷醫(yī)藥公司貸款900萬元是否有問題

案例4判斷華達建材公司貸款800萬元有沒有問題案例5判斷明遠綜合貿易公司貸款700萬沒無問題個重點:計算合理授信額度,準確判斷貸款用途和貸款額度

一、計算企業(yè)合理授信額度科學公式

案例6好企業(yè)各行過度授信,貸款被挪用,5家銀行不良2700萬,說明銀行掌握合理授信額度非常重要

二、計算工業(yè)企業(yè)合理授信額度內容和方法

分別計算:1、存貨合理占用額:包括各種原料合理占用額、在產品合理占用額、產成品合理占用額;2、應收賬款合理占用額;3、應付賬款合理占用額,等等。

案例7計算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法 

案例8計算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法

案例9做空機構沽空SR公司,各家銀行形成不良貸款

三、計算商貿企業(yè)合理授信額度公式和方法

分別計算:1、商品存貨合理占用額;2、應收賬款合理占用額;3、應付賬款合理占用額,等等。

個重點:分析兩個合同交叉驗證兩個合同,驗證用途和金額

案例10對采購合同等方面綜合分析,避免貸款不良1、分析采購合同八個內容、方法。2、分析銷售合同八個內容、方法。案例11同類客戶交易慣例、財務指標對比分析,揭示造假,避免貸款不良案例12交叉驗證去年采購合同實際履行情況案例13交叉驗證去年銷售合同實際履行情況

個重點:分析產品12個方面

產量,供求,周期,優(yōu)勢,技術,替代,成本結構,盈虧平衡點產量,目標利潤產量,采購分析,生產分析,銷售分析,利用水電汽消耗量推算產量、銷量和收入的方法驗證銷量7個方法,盡調掌握中小企業(yè):五種經營模式。

個重點:分析行業(yè)10個方面

單一客戶貸款金額大、某一行業(yè)貸款客戶多,應做好產品和行業(yè)分析。

案例14:有效的行業(yè)分析,避免3億固貸不良

個重點:識別企業(yè)隱性負債七種方法

企業(yè)隱藏負債5種類型企業(yè)隱藏負債造假4種方法;識別隱藏負債7種方法

個重點:預測第一還款來源的內容和方法

預測貸款到期前銷售收入方法、現(xiàn)金流入量方法現(xiàn)金流出量方法。

第十一個重點:識別報表造假方法和分析技巧

案例15假報表、假合同,騙取6家銀行貸款  

案例16各種類型企業(yè)財務造假

分析報表六個前提;跳出報表看報表六個方法財務造假12個特征,用財務因素識妖,用非財務因素捉妖,用現(xiàn)金流照妖。

一、四招49個點判斷財務報表哪個科目有問題或造假

拿來報表,先坐在銀行辦公室,用四招49個點23個指標,判斷報表哪個科目有問題或造假,問題金額、問題比例,再有目的、有針對性到企業(yè)運用有效方法檢查分析確認。

第一招表內結構比例異常,確定有問題科目

1、正常表內結構比例15個指標參考值

2、表內結構比例異常10個指標參考值

第二招表間邏輯校驗不符,確定有問題科目

1、三張表是流量和存量之間的關系

2、表間邏輯校驗正常的12指標

第三招:三張表10大勾稽關系,確定有問題科目

第四招:科目余額大、增加多,確定有問題科目

二、通過23個指標,判斷財務報表哪個科目有問題

案例17審計報表虛增收入4倍,騙貸5000萬元

分析23個指標的內容、方法、技巧

、識別資產負債表造假方法和分析內容

分析資產負債表:五大重點

第一個科目:識別應收賬款造假方法和分析內容

1、應收賬款造假四種方法

2、財務造假1.0虛增應收賬款操作流程圖  

案例18ZBW公司為上市,走上財務造假不歸路

3、四個方面8個點判斷應收賬款有沒有問題

4、檢查分析應收賬款6種方法

案例19虛構應收賬款騙貸,是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)?

案例20:未按規(guī)定操作,保理認定信用,存單質押無效

第二個科目:識別貨幣資金造假方法和分析內容

1、貨幣資金造假四種方法

2、財務造假2.0版:虛增貨幣資金操作流程圖

案例21JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例22KMYY公司虛增貨幣資金

3、七個方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個科目:識別預付賬款造假方法和分析內容

1、預付賬款造假三種方法

2、財務造假3.0版虛增預付賬款操作流程

案例23JYKJ公司預付賬款造假

案例24創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預付賬款造假

3、六個方面判斷預付賬款是否有問題

第四個科目:識別存貨造假方法和分析內容

1、存貨造假六種方法

2、財務造假4.0版:存貨造假操作流程圖

案例25上市公司LDD存貨造假

案例26存貨嚴重虛假很可怕,導致銀行貸款不良

3、六方面判斷存貨是否有問題   

4、判斷存貨有問題后,六個方法核實存貨

案例27如何匡算中小企業(yè)存貨是否虛假

第五個科目:識別其他應收款造假方法和分析內容

1、其他應收款造假四種方法

案例28虛增實收資本對應虛增其他應收款

案例29其他應收賬款被子公司長期占用

2、其他應收款核算的五個內容

3、分析其他應收款四個方法

第六個科目:識別在建工程造假方法和分析內容

1、在建工程造假種方法

2、財務造假5.0版:在建工程造假操作流程圖

案例30上市公司DEM在建工程造假

3、八個方面判斷在建工程是否有問題

第七個科目:識別固定資產造假方法和分析內容

1、固定資產造假四種方法

2、虛假采購固定資產,三張報表結果

3、財務造假5.0版:虛假固定資產造假操作流程圖

案例31JZG固定資產造假

案例32虛增固定資產,導致占比異常

4個方面判斷固定資產有問題

5、分析固定資產六個方面

6、22個行業(yè)固定資產占總資產平均比例參考值

第八個科目:識別長期投資造假方法和分析內容

1、長期投資造假種方法

案例33續(xù)作貸款發(fā)現(xiàn)長期投資有問題,超前識別收回潛在不良

2、六個方面判斷長期投資是否有問題

第九個科目:識別無形資產造假方法和分析內容

1、無形資產造假五種方法

案例34高評估土地價值,虛增無形資產

2、識別無形資產造假五種方法

第十個科目:7個方面判斷短期貸款是否有問題

第十一個科目:識別實收資本造假方法和分析內容

1、實收資本造假四種方法

案例35虛增實收資本,對應虛增其他應收款

2、虛增實收資本操作流程圖

3、識別實收資本造假四種方法

4、檢查抽逃實收資本的方法

第十二個科目:識別資本公積造假方法和分析內容

1、資本公積造假四種方法

案例36虛增固定資產,虛增資本公積

案例37虛增無形資產,虛增資本公積

案例38股東借款虛增資本公積

案例39總公司借款虛增資本公積

2、資本公積六項來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例40支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負債

第十三個科目:識別未分配利潤造假方法和分析內容

1、未分配利潤造假方法

2、識別未分配利潤造假方法

案例41計算分析未分配利潤虛假方法

、識別利潤表造假方法和分析內容

案例422022年12月2日證監(jiān)會,KLKJ財務造假之最

案例43科創(chuàng)板造假第一股: ZDYS虛增收入和利潤

(一)銷售收入造假11種方法

1、11種造假方法,識別技巧;

2、殼公司七個特征;

案例44BDH公司虛增收入3,524萬元

案例45YJ股份6年虛增收入利潤

案例46上市公司YBT虛增收入

案例47虛增海外收入和利潤

3、財務造假思路、方法。

識別銷售和收入造假方法

1、銷售六大方面36個異常

1)銷售客戶10個方面異常

2)銷售交易6個方面異常

3)銷售合同單據(jù)6個方面異常

4)貨幣資金配合收入造假6個異常

5)銷售回款4個方面異常

6)銷售其他4個異常情況

掌握上述異常,銀行盡調發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假

2、銷售收入造假12個特征

掌握收入造假12個特征,銀行盡調發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假

案例48上市公司KMJC虛假銷售產品,虛假退貨

3、識別銷售收入造假7種方法

方法一看增值稅銷項發(fā)票,確認收入利潤

方法二查詢客戶報稅系統(tǒng),確認銷售收入

方法三:看銷售明細帳,核實有疑點的收入

方法四:看銀行對帳單,核實收入和現(xiàn)金流

方法五:利用三品三表和三流方法核實收入

方法六:八個比較,判斷收入是否虛假

方法交叉驗證采購和銷售,確認收入是否虛假

識別成本費用造假6種方法

案例49少記成本和費用,虛增利潤

四個方法:初步判斷成本有沒有問題

識別利潤造假方法

1、利潤造假12種方法掌握方法,識別造假

案例50虛增利潤,對應虛增貨幣資金

案例51JYKJ五種方法造假,虛增利潤

2、識別利潤造假8種方法

案例52上市公司HNBM利潤造假

、識別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內容

現(xiàn)金流造假10種方法

掌握現(xiàn)金流造假10種方法內容,有效識別現(xiàn)金流造假

案例53FLZY虛增經營活動現(xiàn)金流入

案例54XLGF虛增經營活動現(xiàn)金流入量

案例55LTGF現(xiàn)金流造假

案例56DFDZ虛增經營現(xiàn)金流入量

識別現(xiàn)金流造假5個方法

1、表內結構比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題

2、表間邏輯校驗不符,判斷現(xiàn)金流有問題

3、勾稽關系不符,現(xiàn)金流有問題

4、核實現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

5、檢查分析現(xiàn)金流的四個重點

第十二個重點:抵押擔保33個問題及對策

一、擔保8個問題及對策

1、授信償還原貸款:保證人不知情免責  案例57

2、為間接控股股東擔保無相應授權:擔保無效   案例58

3、章程未明確擔保機關:僅簽字蓋章?lián)o效   案例59

4、借新還舊的保證人:在什么情況承擔擔保責任

5、擔保決議股東簽名是偽造的:仍承擔擔保責任 案例60

6、最高院判例:銀行六大理由對抗保證人以貸款被挪用主張免責

7、上市公司擔保:七種情形須由股東大會決議

8、七個方面確保借款合同、保證合同:合法有效

二、不動產抵押14個問題及對策

七種權利優(yōu)先銀行不動產抵押權

1、第一個優(yōu)先銀行抵押權:拆遷補償安置權

案例61:拆遷補償安置權,優(yōu)先抵押權

2、第二個優(yōu)先銀行抵押權:消費者購買唯一住房權利 案例62

3、第三個優(yōu)先銀行抵押權:抵押前拖欠土地和房屋稅款

4、第四個優(yōu)先銀行抵押權:建設工程價款,優(yōu)先受償四個條件

5、第五個優(yōu)先銀行抵押權:抵押房屋設立居住權

6、第六個優(yōu)先銀行抵押權:抵押登記前已出租

1租賃權優(yōu)先抵押權四個條件;(2)虛假租賃對抗抵押權兩種方法;(3)解決虛假租賃四種有效方法。

案例63:租賃權對抗抵押權:以設立占有為標準。

7、抵押房屋已出售:即使辦理他項抵押無效  案例64

8、銀行不盡職:判決借款合同和抵押合同無效  案例65

9、偽造資料騙貸,用已售房抵押:銀行訴求不支持   案例66

10、抵押清單填寫有問題:減少抵押擔保金額   案例67

11、民法典417條土地抵押后新增建筑物:不屬于抵押財產

12、未成年人名下房屋抵押:有效的情形

案例68最高法院判例未成年房屋抵押有效

13、借新還舊抵押有效:三個辦法

14、抵押登記注明:禁止轉讓抵押財產和抵押擔保范圍

三、動產抵押、質押8個問題及對策

四種權利優(yōu)先銀行動產抵押權

1、抵押給銀行動產:已設立留置權 解讀第一個優(yōu)先銀行抵押權

2、抵押銀行動產設超級優(yōu)先權 解讀第二個優(yōu)先銀行抵押權

3、動產浮動抵押新購動產設置優(yōu)先權 解讀第三個優(yōu)先銀行抵押權

4、抵押動產被合法出售銀行失去抵押權 解讀第四個優(yōu)先銀行抵押權

5、購買抵押給銀行的動產同時具備八個條件,銀行失去抵押權

6、動產質押無效或不能緩釋風險的五種情形

案例69:借款企業(yè)私售質押物,判決監(jiān)管公司承擔30%賠償責任   

7、欠監(jiān)管費監(jiān)管公司退出:質押煤炭沒優(yōu)先受償權   案例70

8、銀行防控動產抵質押風險:九項措施

四、應收賬款質押3個問題及對策

1、虛假應收款蓋章,次債務人50%賠償責任   案例71

2、面簽應收款轉讓蓋章虛假:保理變成信用    案例72

3、防控虛假應收賬款質押保理:審核11個風險點

我們的目標通過對第一還款來源分析,盡可能減少客戶違約概率;通過對第二還款來源分析,盡可能增加客戶違約成本;快速做成授信項目,完成指標業(yè)績,授信資產質量好,你就好棒??!

 

第二部分  中小企業(yè)授信盡調12個渠道

12個渠道的具體內容和方法

案例73中小企業(yè)盡調多渠道多方法,老大爺。

 

第三部分  中小企業(yè)授信盡調15個方法

(一)盡調15個方法具體內容,真正做好14個交叉驗證

1、三品:人品信得住,產品賣得出,押品靠得住。

2、三表表現(xiàn)出中小企業(yè)真實的產量和銷量。

3、三流流露出中小企業(yè)真實的采購量、銷售量、資金流入流出量、生意興旺程度。

4、三單交叉驗證中小企業(yè)資金流入流出量、采購量、銷售量、收入和利潤情況,判斷中小企業(yè)真實經營情況。

5、四流、四跡判斷貸款風險程度,借款企業(yè)償債能力。

案例74中小企業(yè)貸款需要細心、常識和經驗判斷。

(二)六種類型中小企業(yè)盡調內容       

1、制造類中小企業(yè)盡調六個重點;

2、批發(fā)零售類中小盡調7個重點;

3、建筑類、項目安裝類中小盡調6個重點

4、運輸類中小盡調6個重點;

5、資產出租類中小盡調3個重點

6、餐飲類中小盡調5個重點。

 

第四部分  貸后管理7方面80要點

 

一、三個動作、四流判斷貸款用途還款來源償債能力

貸后管理三個關鍵性動作內容    

貸后管理三個關鍵性動作操作方法

1、錢出去貨進來:驗證貸款是否被挪用,貸款時提供采購合同真實性,采購環(huán)節(jié)資金流和物流轉換情況,交流操作方法和填寫操作表。

2、貨出去錢回來:驗證產品銷售、銷售回款情況,貸款時提供銷售合同真實性,生產環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉換情況,交流操作方法和填寫操作表。

3、續(xù)作償還上筆貸款還款資金來源:判斷還款能力,避免企業(yè)經營不行了,還續(xù)作貸款,擴大貸款風險,貽誤清收戰(zhàn)機。交流操作方法和填寫操作表。

4、四流四跡即資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致,跟蹤經營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡,分析企業(yè)經營是否正常,判斷貸款風險程度,確定有效管理措施。

4、貸后管理多渠道:了解企業(yè)償債能力變化

二、政策、行業(yè)、環(huán)境:五個重大變化三、借款企業(yè)經營管理出現(xiàn):20個重大問題

四、貸后40個財務因素分析還款來源,償債能力

1、檢查資產負債表10個科目是否真實,結構是否合理

七個方面準確判斷存貨有沒有問題,五個方面判斷貨幣資金有沒有問題,六個方面判斷應收賬款有沒有問題,六個方面判斷預付賬款是否有問題,四個方面判斷其他應收款有沒有問題,六個方面判斷長期投資有沒有問題,八個方面判斷在建工程有沒有問題,六個方面判斷固定資產有沒有問題,五個方面檢查投資新項目有沒有問題,六個方面判斷短期貸款有沒有問題案例75貸后沒有識別存貨造假,銀行貸款出不良案例76貸后掌握應收賬款欠款憑證:行使代位權清收不良615萬

案例77被上市公司光環(huán)蒙住眼睛,及時退出潛在不良4000案例78企業(yè)對外亂投資,各家銀行貸款出現(xiàn)不良

案例79投資新項目有問題,收回潛在不良貸款5000萬2、種方法核實收入是否真實,是否可持續(xù)

3、核實經營現(xiàn)金流是否真實,是否可持續(xù)   

4、貸后檢查產銷存、購銷存是否平衡                       

5、財務結構比例20個預警信號,判斷償債能力

五、貸后管理利用三品、三表,判斷企業(yè)償債能力

1、貸后管理檢查“三表”情況表2、貸后管理檢查“三品“情況表

六、貸后檢查抵押四性和擔保三性

七、貸后管理五大方法

1、貸后管理:三、四、五三早、三率、四盯、五查,破除“財務報表崇拜”與“抵押物崇拜”,回歸信貸本源。

2、貸后六個深入:判斷償債能力,貸款風險程度。

3、貸后六個查詢:判斷貸款風險程度。

4、貸后八個交叉驗證:判斷償債能力,貸款風險程度

5、識別潛在不良退出:三種情形

①早識別好退出,難達成共識,主要標志;

②中識別難退出,容易達成共識,主要標志;

③晚識別不能退出,都能達成共識,主要標志。

6、持續(xù)評估授信決策的有效性 

案例80貸后管理到位,行使撤銷權收回不良443萬

 

第五部分  中小企業(yè)貸款常見風險及控制措施

 

一、中小企業(yè)貸款常見:八方面風險

經營管理風險,財務數(shù)據(jù)不真實風險,短貸長用風險,民間借貸風險,環(huán)保風險,對外擔保風險,抗行業(yè)風險弱抗周期性風險弱。

二、中小企業(yè)30個高風險特征

30個高風險特征具體內容

三、控制中小貸款風險:五個措施

1、明確中小企業(yè)貸款五個定位

2、選準客戶,從源頭上控制好貸款風險。嚴把客戶準入,七分選三分管;下功夫選自身免疫力強的客戶,最好能合作三到五年,這是最經濟,將現(xiàn)有存量中小客戶分為:支持類、維持類、壓縮類和退出類客戶

3、批量開發(fā)客戶:應注重單個客戶準入要求,分別講解對商圈類項目、商會類項目、產業(yè)集群類項目、產業(yè)鏈項目、開發(fā)上下游中小掌握的標準和方法;選好商業(yè)模式,商業(yè)模式比行業(yè)更重要;生產企業(yè)看成長,商貿企業(yè)看過程控制。

四、九個方面做好貸前盡調,有效控制好中小企業(yè)貸款風險

五、堅持小額、批量、分散風險原則

 

 

 

 

 

 


 
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