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授信審批 有效方法 精典案例 實戰(zhàn)操作

主講老師: 楊國忱
課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 銀行是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務,承擔信用中介的金融機構。銀行是金融機構之一,而且是最主要的金融機構,它主要的業(yè)務范圍有吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。在我國,中國人民銀行是我國的中央銀行。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-12-15 12:29


    第一章  準確判斷授信用途和授信額度內容和方法

案例1民企以幫助吸收社保定期存款2億為誘餌,想套取銀行貸款5000萬。相信常識,不相信奇跡;你要別人的利息,別人要你的本金。

一、準確計算授信用途和授信額度的內容和方法

1、五種類型:工業(yè)原料品種少;原料品種多;商貿(mào)授信購買商品;授信支付貨款;間接替換他行授信,分別計算分析授信用途和授信額度的方法。

2、五個知道:原料多少噸;生產(chǎn)產(chǎn)品多少噸;原料夠生產(chǎn)使用多少天;產(chǎn)品夠銷售多少天;與銷售合同匹配程度。

案例2:酒精公司原料品種少的五個知道。

案例3H化工公司原料品種多的五個知道。

案例4:計算分析商貿(mào)企業(yè)的授信用途和授信金額。

如原料夠使用60天以上、產(chǎn)品或商品夠銷售60天以上,都說明貸款用途和貸款金額有問題或虛假。

    二、分析兩個合同,驗證兩個合同

(一)采購合同分析的內容和方法

四個作用,八方面分析,分析合理性方法,與去年采購合同對比分析,交叉核實驗證去年采購合同實際履行情況,推斷授信提供采購合同真實性,采購三種特殊情況分析。每筆授信都應考慮三句話:授信干什么用,用什么還,還不了怎么辦。

案例5:對采購合同等方面分析,否決4000萬貸款,他行出現(xiàn)3500萬不良

(二)銷售合同分析的內容和方法

作用,八方面分析,與去年銷售合同對比,交叉驗證去年銷售合同實際履行情況,銷售三種特殊情況。

案例6同類客戶交易慣例和財務指標對比分析,避免不良貸款。

第二章  計算企業(yè)合理授信額度的內容和方法

案例7好民企各行蜂擁授信,膨脹投資致破產(chǎn),16家銀行出現(xiàn)22億不良。

自創(chuàng)公式內容,簡單實用有效,幾大權威報刊發(fā)表,各科目計算內容和方法,案例:計算分析酒精公司合理授信額過程。

如申請授信用途和金額虛假,經(jīng)簡單計算分析,準確判斷問題,想騙取套取貸款辦不到,避免不良。

第三章  分析資產(chǎn)負債表,判斷償債能力

一、快速分析財務報表的內容和方法

1、拿來財務報表,重點分析23關鍵指標

2、分析財務報表基本思路、內容和方法。

3、分析資產(chǎn)負債表重點如報表真實,授信風險好識別。如果報表虛假,貸款易出不良。

案例8:依據(jù)經(jīng)過審計報表做授信,騙取5.8億貸款。

案例923家銀行沒檢查上市公司報表真實性,被做空,導致160億不良。

二、識別企業(yè)財務造假的總體思路和方法

拿來財務報表,怎么快判斷哪個科目是否有問題:四招判斷報表是否有問題。第一招,表內結構比例異常;第二招,表間邏輯校驗不符;第三招,相關科目勾稽關系不符,10大勾稽關系;第四招,科目余額大,科目金額增加多。

第一招:表內結構比例異常,確定有問題或有疑點科目

1、表內正常結構比例15個指標,如果偏離這15個指標20%以上,確定該科目有問題或者造假。

2、理想的資產(chǎn)負債結構比例。

3、表內結構比例異常十個指標,確定該科目有問題或造假。

第二招:表間邏輯校驗不符,確定有問題或有疑點科目

1、表間邏輯校驗不符,確定有問題或有疑點科目。

2、表間正常邏輯關系12指標,如果偏離這12個指標20%

以上,確定該科目有問題或者造假。

第三招:報表勾稽關系不符,確定有問題或有疑點科目

1、根據(jù)資產(chǎn)負債表與利潤表相關科目間勾稽關系,確定有問題科目。

2、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表相關科目間勾稽關系,確定問題科目。

    3、通過10大勾稽關系,確定有問題科目或造假科目。

第四招:檢查金額大或增加多的科目,確定該科目有無問題

    1、檢查分析金額大的科目的方法。

2、檢查分析增加多的科目的方法。

    通過四招確定有問題科目或造假科目,再檢查該科目總賬、明細賬,調閱記賬憑證,看會計分錄、附件和依據(jù)、實物、合同、運輸憑證、發(fā)票、出庫單,再看該科目對應科目明細賬,準確確認問題,詳細講解怎么操作。

三、識別資產(chǎn)負債表造假方法和分析的內容

1、分析貨幣資金方法:貨幣資金造假四種方法,三方面判斷貨幣資金有無問題,檢查分析貨幣資金五個方法。

案例10:貨幣資金造假,導致貨幣資金占比高。

2、分析應收賬款方法:應收賬款造假四種方法,三方面八點判斷應收賬款有無問題,檢查分析應收賬款六個方法。

案例11:上市公司WJ公司應收賬款造假。

3、分析預付賬款方法:預付賬款造假三種方法,檢查分析預付賬款五個方法。

案例12創(chuàng)業(yè)板造假第一股,WFSK公司預付賬款造假。

4、分析存貨方法:存貨造假五種方法,四方面判斷存貨是否有問題,檢查分析存貨七個方法。

案例13:沒有那么多存貨,七家銀行出現(xiàn)12億不良。

5、分析其他應收款方法:其他應收款造假五種方法,檢查分析其他應收款五個方法。

案例14:虛假其他應收款與虛假實收資本平衡。

案例15其他應收賬款被子公司長期占用掛賬。

6、分析在建工程方法:在建工程造假四種方法,檢查分析在建工程造五個方法。

案例16上市公司DEM虛增在建工程。

案例17:新三板LX股份虛增在建工程,終止掛牌。

7、分析固定資產(chǎn)方法:固定資產(chǎn)造假四種方法,檢查分析固定資產(chǎn)五個方法。

案例18:上市公司HN港集團公司固定資產(chǎn)造假。

案例19LT股份虛增固定資產(chǎn),導致固定資產(chǎn)占比高。

8、分析長期投資方法長期投資造假四種方法,檢查分析長期投資六個方法。

案例20:虛增利潤,虛增長期投資。

案例21判斷上市公司長期投資失敗,及時退出3億貸款,其他23家銀行245億全部形成不良。

9、分析無形資產(chǎn)方法:無形資產(chǎn)造假五種方法,檢查分析無形資產(chǎn)四個方法。

案例22高評估土地使用權,虛增無形資產(chǎn)。

10、分析實收資本方法:實收資本造假四種方法,檢查分析實收資本五個方法。

案例23:虛增實收資本,對應虛增其他應收款。

案例24:有效識別項目貸款資本金虛假和有效的行業(yè)分析,避免3億元固定資產(chǎn)貸款不良。

11、分析資本公積方法資本公積造假四種方法,檢查分析資本公積六個方法。

案例25:虛增固定資產(chǎn)評估價值,虛增資本公積。

案例26將股東借款,虛增資本公積

12、分析未分配利潤方法:未分配利潤造假方法。

案例27:虛增未分配利潤,對應虛增應收賬款。

案例28用授信案例來說明識別未分配利潤虛假方法。

13、分析隱藏負債方法:隱藏負債五種方法,識別隱藏負債七個方法。

案例29:隱藏負債,虛增資本公積。

14、分析短期借款方法:五個方面準確判斷企業(yè)現(xiàn)有授信是否合理。

15、應付票據(jù)、應付賬款分析內容和方法

第四章  識別利潤表造假方法和分析內容

案例30不重視核實收入和現(xiàn)金流,導致不良3300萬

一、識別銷售收入造假方法

1、借款企業(yè)銷售異常主要特征銷售客戶十個方面異常;銷售交易六個方面異常;銷售合同單據(jù)六個方面異常;銷售回款四個方面異常;貨幣資金配合收入造假六個異常;其他四個方面異常情況。

2、銷售收入造假十一種方法。

案例32:上市公司DBH公司虛增收入和虛增利潤。

案例33 :虛構保理和虛構石油交易,虛增收入利潤。

3、銷售收入造假十二個主要特征。

4、識別銷售收入造假五種方法。

二、識別成本費用造假方法

成本費用造假六種方法,識別成本費用造假方法。

案例34DH公司用三種方法少記成本費用1.2億。

三、識別利潤造假方法

利潤造假十二種方法,識別利潤造假八種方法。

案例35:上市公司JYKJ四種方法造假,虛增利潤。

案例36:上市公司HNBM利潤造假。

第五章  識別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內容

一、現(xiàn)金流造假六種方法

案例37:上市公司LT股份公司現(xiàn)金流造假。

案例38:上市公司DFDZ公司虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量。

    二、識別現(xiàn)金流造假方法和分析內容

1、三大方面判斷現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出有問題

    2、核實現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出四種方法

第六章  分析企業(yè)產(chǎn)品的內容和方法

第七章  分析企業(yè)所在行業(yè)的內容和方法

案例39:有效的行業(yè)分析避免3億不良。

第八章  第二還款來源分析的內容和方法

強抵質押和強保證的界定標準;抵押擔保雙保險并不保險;抵押合法有效性;抵押無效七種情形及對策影響抵押物處置的八種情形及對策形,解決抵押物虛假租賃的四個方法;抵押物高評估原因和后果;解決抵押物高評估三方面有效辦法;第三人抵押四種情形,第三人抵押無效的主要情形;設備抵押、存貨抵押、上市公司股權質押、非上市公司股權質押、存單、倉單、商標權、專利權質押、連帶責任保證盡調和審核要點和方法;為避免保證人或第三抵押人以授信用途為由,主張擔保或抵押無效的辦法。過對第一還款來源分析,盡可能減少客戶違約概率;通過對第二還款來源分析,盡可能增加客戶違約成本。

案例40:第三人抵押物無效成因和對策。

案例41:隱性共有人沒有簽字,導致抵押無效。

案例42:抵押物辦理他新項,但已出售,抵押無效。

案例43:貸款時抵押物評估過高,影響依法處置。

案例44:抵押物附屬設施沒有同時抵押影響處置。


 
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