主講老師: | 楊國忱 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學(xué)習(xí)費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,表明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-12-15 11:53 |
課程背景:
有效解決貸后管理難點和痛點,精準(zhǔn)判斷授信風(fēng)險及風(fēng)險程度,好客戶繼續(xù)擴(kuò)大合作,差客戶盡快退出,提高貸后質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬,為銀行創(chuàng)造價值,為員工創(chuàng)造價值,既為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn),又為提升員工技能搞福利。
課程時間:1天
課程對象:客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員
第一章 三個動作和四流四跡判斷貸款用途還款來源
一、錢出去貨進(jìn)來:驗證貸款是否被挪用、貸款時提供采購合同真實性,采購環(huán)節(jié)資金流和物流轉(zhuǎn)換情況,交流操作方法和填寫操作表。
二、貨出去錢回來:驗證銷售回款情況、貸款時提供銷售合同真實性,生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換情況,交流操作方法和填寫操作表。
三、續(xù)作授信償還上筆資金還款來源:判斷還款能力,避免企業(yè)經(jīng)營不行了,還續(xù)作貸款,擴(kuò)大貸款風(fēng)險,貽誤清收戰(zhàn)機(jī)。
四、四流四跡即資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致,跟蹤經(jīng)營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡,分析企業(yè)經(jīng)營是否正常,判斷貸款風(fēng)險程度,確定有效管理措施。
五、貸后管理多渠道:了解企業(yè)償債能力變化
案例1:貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側(cè)面了解借款企業(yè)經(jīng)營情況、償債能力,老大爺
案例2:貸后管理需要積累社會常識和經(jīng)驗,而且要細(xì)心
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境:五個重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn):20個重大問題
第四章 貸后分析財務(wù)報表判斷還款來源償債能力
貸后分析報表:六個前提;貸后跳出報表看報表:六個方法。
第一節(jié) 四招判斷財務(wù)報表哪個科目有問題
貸后拿來報表,先坐在銀行辦公室,用四招49個點和23個指標(biāo),判斷報表哪個科目有問題或者造假,問題金額、問題比例,再有目的、有針對性到企業(yè)運用有效方法檢查分析確認(rèn)。
第一招:表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問題科目
1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個指標(biāo)參考值
2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個指標(biāo)參考值
案例3:做空機(jī)構(gòu)做空上市公司HS,各行貸款出不良
第二招:表間邏輯校驗不符,確定有問題科目
1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系
2、表間邏輯校驗正常的12指標(biāo)
第三招:三張表10大勾稽關(guān)系,確定有問題科目
第四招:科目余額大、增加多,確定有問題科目
第二節(jié) 通過23個指標(biāo),判斷財務(wù)報表哪個科目有問題
第三節(jié) 依據(jù)虛假報表做貸后管理:出現(xiàn)大額不良
案例4:審計報表虛增收入24倍,銀行依據(jù)審計報告做貸款,被騙貸5.8億元
第四節(jié) 識別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容
第一個科目 識別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、應(yīng)收賬款造假四種方法
2、財務(wù)造假1.0版 虛增應(yīng)收賬款操作流程圖
案例5:ZBW公司為上市,走上財務(wù)造假不歸路
3、四個方面八個點判斷應(yīng)收賬款有沒有問題
4、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法
案例6:虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元,是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)?
第二個科目 識別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容
1、貨幣資金造假四種方法
2、貨幣資金造假操作流程圖
案例7:JYKJ公司直接虛增貨幣資金
案例8:KMYY公司虛增貨幣資金299億元
3、七個方面判斷貨幣資金是否有問題
第三個科目 識別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、預(yù)付賬款造假三種方法
2、虛增預(yù)付賬款操作流程圖
案例9:JYKJ公司預(yù)付賬款造假
案例10:創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假
3、六個方面判斷預(yù)付賬款是否有問題
第四個科目 識別存貨造假方法和分析內(nèi)容
1、存貨造假六種方法
2、財務(wù)造假4.0版:虛增存貨操作流程圖
案例10:上市公司LDD存貨造假
案例11:沒有報表上那么多的存貨很可怕,導(dǎo)致3家銀行出現(xiàn)4億不良貸款
3、六方面判斷存貨是否有問題
4、判斷存貨有問題后,六個方法核實存貨
案例12:國有上市公司存貨造假
案例13:如何識別大型企業(yè)、上市公司存貨造假
第五個科目 識別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容
1、其他應(yīng)收款造假四種方法
案例14:虛增實收資本,對應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
案例15:其他應(yīng)收賬款被子公司長期占用
2、分析其他應(yīng)收款四個方法
第六個科目 識別在建工程造假方法和分析內(nèi)容
1、在建工程造假四種方法
2、在建工程造假操作流程圖
案例16:上市公司DEM在建工程造假
3、八個方面判斷在建工程是否有問題
第七個科目 識別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、固定資產(chǎn)造假四種方法
2、虛假采購固定資產(chǎn),三張表造假結(jié)果
3、虛假采購固定資產(chǎn)造假操作流程圖
案例17:JZG公司固定資產(chǎn)造假
案例18:虛增固定資產(chǎn),導(dǎo)致固定資產(chǎn)占比高
4、兩個方面判斷固定資產(chǎn)有問題
5、六個方面分析固定資產(chǎn)
第八個科目 識別長期投資造假方法和分析內(nèi)容
1、長期投資造假四種方法
2、長期投資造假操作流程圖
3、六個方面判斷長期投資是否有問題
案例19:上市公司對外亂投資,各家銀行貸款出現(xiàn)不良
第九個科目 識別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、無形資產(chǎn)造假五種方法
案例20:高評估土地價值,虛增無形資產(chǎn)
2、識別無形資產(chǎn)造假五種方法
第十個科目 識別資本公積造假方法和分析內(nèi)容
1、資本公積造假四種方法
案例20:虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積
案例21:虛增無形資產(chǎn),虛增資本公積
案例22:股東借款虛增資本公積
案例23:總公司借款虛增資本公積
2、資本公積六項來源
3、分析資本公積是否有問題六種方法
案例24:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假的
第十一個科目:七個方面判斷短期貸款是否有問題
第五節(jié) 識別利潤表造假方法和分析內(nèi)容
一、銷售收入造假十一種方法
案例25:上市公司BYT虛增銷售收入
案例26:BDH公司虛增收入3,524萬元
案例27:虛增海外收入和利潤
案例28:科創(chuàng)板財務(wù)造假第一股,虛增收入和利潤
二、銷售六大方面異常36個風(fēng)險點
1、銷售客戶10個方面異常
2、銷售交易6個方面異常
3、銷售合同單據(jù)6個方面異常
4、貨幣資金配合收入造假6個異常
5、銷售回款4個方面異常
6、銷售其他4個異常情況
通過上述異常,發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假
三、銷售收入造假十二個特征
案例29:KMJC虛假銷售產(chǎn)品,虛假退貨
四、識別銷售收入造假七種方法
方法一:看增值稅銷項發(fā)票,確認(rèn)收入利潤
方法二、查詢客戶報稅系統(tǒng),確認(rèn)銷售收入
方法三:看銷售明細(xì)帳,核實有疑點的收入
方法四:看銀行對帳單,核實收入和現(xiàn)金流
方法五:利用三品三表和三流方法核實收入
方法六:八個比較,判斷收入是否虛假
方法七:交叉驗證采購和銷售,確認(rèn)收入是否虛假
五、識別成本費用造假方法
案例30:少記成本和費用,虛增利潤
六、識別利潤造假方法
(一)利潤造假十二種方法
案例31:虛增利潤,對應(yīng)虛增貨幣資金
案例32:JYKJ五種方法造假,虛增利潤
(二)識別利潤造假八種方法
案例33:上市公司HNBM利潤造假
第六節(jié) 現(xiàn)金流量表造假方法和識別技巧
一、現(xiàn)金流造假十種方法
案例34:上市公司FLZY虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
案例35:上市公司XL虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量
案例36:上市公司GF現(xiàn)金流造假
案例37:上市公司DZ虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量
二、識別現(xiàn)金流造假方法
1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題
2、表間邏輯校驗不符,判斷現(xiàn)金流有問題
3、勾稽關(guān)系不符,判斷現(xiàn)金流有問題
4、核實現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法
5、怎么看銀行對賬單
6、檢查分析現(xiàn)金流的四個重點
第七節(jié) 貸后檢查產(chǎn)銷存、購銷存是否平衡
第八節(jié) 財務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個預(yù)警信號,判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表,判斷企業(yè)償債能力
一、貸后管理檢查“三表”情況表
二、貸后管理檢查“三品“情況表
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
第七章 貸后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查,破除“財務(wù)報表崇拜”與“抵押物崇拜”,回歸信貸本源。
二、貸后六個深入:判斷償債能力,貸款風(fēng)險程度
三、貸后六個查詢:判斷貸款風(fēng)險程度
四、貸后八個交叉驗證:判斷償債能力,貸款風(fēng)險程度
五、識別潛在不良退出:三種情形
1、早識別好退出,難達(dá)成共識,主要標(biāo)志;
2、中識別難退出,容易達(dá)成共識,主要標(biāo)志;
3、晚識別不能退出,都能達(dá)成共識,主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評估授信決策的有效性
案例39:貸后管理到位,行使撤銷權(quán)收回不良443萬
第八章 企業(yè)逃廢銀行債務(wù)五種模式及十個對策
一、業(yè)逃廢銀行貸款五種模式
二、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)原因和標(biāo)志
三、銀行防控企業(yè)逃廢債應(yīng)采取的10個辦法
案例40:銀行依法撤銷無償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán),防止逃廢債
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