主講老師: | 于洪成 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 財務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運(yùn)營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)方面,企業(yè)需合理規(guī)劃資金使用,確保資金流動暢通,降低運(yùn)營成本,提升盈利能力。這包括制定財務(wù)計劃、進(jìn)行財務(wù)分析、控制預(yù)算等,以支持企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。稅務(wù)方面,企業(yè)需遵守國家稅收法規(guī),依法納稅,避免因稅務(wù)問題而引發(fā)的法律風(fēng)險。同時,合理利用稅收優(yōu)惠政策,降低稅負(fù),提高企業(yè)競爭力。財務(wù)與稅務(wù)的緊密結(jié)合,有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)財務(wù)健康、合規(guī)經(jīng)營,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2024-04-22 13:05 |
課程背景:
伴隨著經(jīng)濟(jì)社會的迅猛發(fā)展,企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境也在變化,這就要求企業(yè)的稅務(wù)管理要跟上時代要求。但很多企業(yè)的稅務(wù)管理沒做到位,因此,相關(guān)的風(fēng)險很大。
實(shí)務(wù)中,我們發(fā)現(xiàn)一個很可悲的情況,國家稅法賦予企業(yè)的優(yōu)惠政策很少去享受,原因有三個:有些是不知道,有些是不懂,有些是不能系統(tǒng)運(yùn)用。例如,稅法在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的優(yōu)惠政策很多,但有些企業(yè)卻在用私卡收款不開發(fā)票(屬于“偷稅”),或者買賣發(fā)票去做所謂的“籌劃”。因此,掌握正確的稅收籌劃概念和方法很必需。
稅負(fù)是不可忽視的企業(yè)成本,是企業(yè)利潤的減項(xiàng),如何在合法范圍內(nèi)做正確的稅收籌劃,為企業(yè)的良性發(fā)展找出一條出路。
為了解決這些問題,本課以稅法為基礎(chǔ),總結(jié)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),從案例切入,提升企業(yè)財會人員和管理干部的稅收籌劃能力。
課程收益:
●提升企業(yè)財稅風(fēng)險管理水平,通過稅收籌劃助力企業(yè)發(fā)展
●掌握稅收籌劃的基本概念,學(xué)會識別“偽籌劃”,防止相關(guān)風(fēng)險。
●初步掌握稅收籌劃的思路和方法,提升企業(yè)的稅務(wù)管理水平。
●熟悉稅務(wù)機(jī)關(guān)的職權(quán),防止相關(guān)風(fēng)險。
●掌握籌劃相關(guān)的稅法依據(jù),明白其原理,做到籌劃有據(jù)。
●了解稅收籌劃的風(fēng)險和管控方法,助力企業(yè)構(gòu)建稅收籌劃的綜合管理體系。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)財務(wù)人員、管理干部、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等相關(guān)人員
課程方式:講授與參與、分析案例、情景代入練習(xí);講授與學(xué)員參與相結(jié)合;案例分析和情景模擬相結(jié)合
課程大綱
導(dǎo)引:巴菲特和助理的稅負(fù)分析
第一講:基礎(chǔ)篇——稅收籌劃的本質(zhì)
案例導(dǎo)入:M公司交易模式的多套方案
一、稅法對同一類行為的多種表述及其稅負(fù)分析
1. 投資行為
2. 交易行為
3. 并購重組
二、稅收籌劃的定義和分析
案例:埃及爛尾樓背后的原因
糾偏:常見的多種“偽籌劃”
案例:上市公司(聯(lián)建光電)吃虧后的稅收籌劃案
1. 對賭被稽查補(bǔ)稅的原因分析
2. 第二次交易的稅收籌劃分析
拓展思考:對賭協(xié)議的幾個大坑
三、稅收籌劃的七大環(huán)節(jié)
1. 企業(yè)成立環(huán)節(jié)
2. 采購環(huán)節(jié)
3. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)
4. 銷售環(huán)節(jié)
5. 人力資源環(huán)節(jié)
6. 技術(shù)相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
7. 資本運(yùn)作環(huán)節(jié)
三、稅收籌劃的幾大要素
案例:臨界點(diǎn)稅收籌劃
案例:業(yè)務(wù)分拆稅收籌劃
案例:對外捐贈稅收籌劃
1. 稅收籌劃的兩大目標(biāo):收益性目標(biāo)、安全性目標(biāo)
2. 稅收籌劃的四大特征:合法、合理、業(yè)務(wù)驅(qū)動、綜合性
第二講:應(yīng)用篇——成立環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:萬科被舉報偷稅案分析
一、注冊地的選擇
1. 海南的政策及實(shí)務(wù)問題
2. 西部大開發(fā)的政策及實(shí)務(wù)問題
3. 霍爾果斯的政策及實(shí)務(wù)問題
4. 地方性政策怎么看
二、經(jīng)營主體的選擇
1. 有限公司的政策及實(shí)務(wù)問題
2. 合伙企業(yè)的政策及實(shí)務(wù)問題
3. 個體戶的政策及實(shí)務(wù)問題
4. 個人獨(dú)資企業(yè)的政策及實(shí)務(wù)問題
案例:帶貨一姐“薇婭”翻車案例
5. 偷稅的定義和實(shí)務(wù)關(guān)注要點(diǎn)
6. 特殊主體的政策及實(shí)務(wù)問題
分析:全球主要經(jīng)濟(jì)體的權(quán)衡利弊
7. 一般納稅人及其政策
8. 小規(guī)模納稅人及其政策
9. 簡易計稅規(guī)則
案例:大企業(yè)的“傻行為”
第三講:應(yīng)用篇——采購環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:真實(shí)交易慘遭發(fā)票虛開
一、發(fā)票虛開的危害及預(yù)防
案例:要不要專票是個問題
案例:一張發(fā)票事關(guān)生死
虛開發(fā)票的定義:行政法口徑與刑法口徑
1. 虛開發(fā)票的風(fēng)險
2. 虛開發(fā)票的高發(fā)行業(yè)與范圍
3. 善意取得增值稅發(fā)票的稽查管理
4. 虛開發(fā)票歷史原罪的處理思路
案例:股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案例
5. 被“虛開發(fā)票”預(yù)防
二、采購關(guān)鍵事項(xiàng)
1. 零稅率與免稅辨析
2. 極特殊的政策及其適用
3. 產(chǎn)業(yè)鏈的選擇和優(yōu)化
4. 定價權(quán)的合理運(yùn)用及反避稅
5. 采購主體的籌劃
第四講:應(yīng)用篇——生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:某大企業(yè)為啥說稅負(fù)不高
一、高新技術(shù)助力企業(yè)發(fā)展
案例:包子鋪的高新申請之路
1. 企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠及實(shí)務(wù)問題
2. 研發(fā)費(fèi)加計扣除優(yōu)惠及實(shí)務(wù)問題
3. 高新申請的必要性
4. 委外研發(fā)的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
5. 容易被忽視的“其他費(fèi)用”
6. 高新申請中常見誤區(qū)及解決思路
二、軟件相關(guān)優(yōu)惠
案例:一張令人困惑的發(fā)票
1. 相關(guān)的增值稅優(yōu)惠及實(shí)務(wù)問題
2. 相關(guān)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠及實(shí)務(wù)問題
3. 相關(guān)的個人所得稅優(yōu)惠及實(shí)務(wù)問題
三、稅收籌劃案例及分析
案例1:家具廠的兩本賬
案例2:倉庫的兩種選擇
案例3:一盆綠植背后的大學(xué)問
案例4:廣告費(fèi)超標(biāo)怎么辦
案例5:買地的籌劃
第五講:應(yīng)用篇——銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:上市公司奇怪的組織架構(gòu)
一、分公司和子公司的選擇
1. 分公司的稅務(wù)管理模型
2. 子公司的稅務(wù)管理模型
3. 集團(tuán)公司的稅務(wù)管理模型
4. 實(shí)務(wù)應(yīng)用和關(guān)注點(diǎn)
二、銷售環(huán)節(jié)的設(shè)計
案例:某央企的稅收籌劃爭議案例
1. 主體不同稅不同
2. 時間不同稅不同
3. 定價方式不同稅不同
4. “語法不同”稅不同
5. 幾種被遺忘的經(jīng)營行為及法律問題分析
第六講:應(yīng)用篇——人力資源環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:年終獎為啥要這么發(fā)
一、雇傭制和合作制
案例:雇傭制和合作制的真實(shí)成本
1. 如何定義研發(fā)人員:研發(fā)人員的5大口徑
2. 稅后收入與代扣代繳義務(wù)
案例:虛列人頭的后果及實(shí)務(wù)關(guān)注點(diǎn)
3. 小微企業(yè)的稅收政策及適用
二、高收入員工的籌劃
案例:IPO被補(bǔ)稅的行業(yè)通用模式
1. 高收入員工個稅籌劃實(shí)操及風(fēng)險防范
2. 企業(yè)提高高管的獲得感的幾大方式
3. 個稅籌劃的五個方法
4. 怎么理解零散收入及稅法依據(jù)
5. 社保問題怎么看及解決方案
三、股權(quán)激勵
案例:震驚資本市場的平安門事件
1. 事件的教訓(xùn)-持股架構(gòu)對股權(quán)激勵的巨大影響
2. 股權(quán)激勵的涉稅風(fēng)險
3. 股權(quán)激勵的工具性應(yīng)用
第七講:提升篇——技術(shù)相關(guān)業(yè)務(wù)的稅收籌劃
案例:一家技術(shù)性企業(yè)的困惑
一、政策及實(shí)務(wù)問題
1. 技術(shù)相關(guān)的增值稅政策及實(shí)務(wù)問題
2. 技術(shù)相關(guān)的企業(yè)所得稅政策及實(shí)務(wù)問題
3. 技術(shù)相關(guān)的個人所得稅政策及實(shí)務(wù)問題
二、相關(guān)籌劃的關(guān)注要點(diǎn)
1. VIE架構(gòu)搭建的技術(shù)模塊
2. 關(guān)聯(lián)公司的技術(shù)交易和風(fēng)險點(diǎn)
3. 技術(shù)出資的收益與風(fēng)險
第八講:提升篇——資本運(yùn)作環(huán)節(jié)
一、股權(quán)架構(gòu)
案例:轟動一時的陳發(fā)樹事件
1. 事件回顧及影響
2. 投融資環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)稽查風(fēng)險
3. 陳發(fā)樹事件后的幾種應(yīng)對方法分析
案例:某香港公司的涉稅問題
1. 事件回顧及影響
2. 后續(xù)的政策變化
3. 教訓(xùn)
4. 公司利息股息環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險
二、重組的稅收籌劃-處理規(guī)則的提前安排
1. 一般性稅務(wù)處理
案例:某IPO企業(yè)重組案例
2. 特殊性稅務(wù)處理
案例:步步驚心之大連金牛借殼上市案
3. 綜合處理
三、其他問題
1. 股權(quán)代持問題及處理
案例:某公司的代持案
2. 承擔(dān)債權(quán)債務(wù)的股權(quán)交易
3. 債務(wù)重組的涉稅問題
4. 涉及的代扣代繳義務(wù)
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動
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