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稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)與應(yīng)對(duì)

主講老師: 于洪成 于洪成

主講師資:于洪成

課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 財(cái)務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)方面,企業(yè)需合理規(guī)劃資金使用,確保資金流動(dòng)暢通,降低運(yùn)營(yíng)成本,提升盈利能力。這包括制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、控制預(yù)算等,以支持企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。稅務(wù)方面,企業(yè)需遵守國(guó)家稅收法規(guī),依法納稅,避免因稅務(wù)問(wèn)題而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),合理利用稅收優(yōu)惠政策,降低稅負(fù),提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)務(wù)與稅務(wù)的緊密結(jié)合,有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)健康、合規(guī)經(jīng)營(yíng),為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶(hù)管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2024-04-22 13:05


課程背景:

稅務(wù)稽查是稅收征管工作的重要步驟和環(huán)節(jié),由稽查局代表國(guó)家依法對(duì)納稅人的稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行稽查,對(duì)偷、逃、抗、騙、漏稅等進(jìn)行查處。

以數(shù)治稅提出后,稽查形勢(shì)的變化極大,伴隨著國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略的推行,特別是國(guó)家金稅四期中大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用,稅收數(shù)據(jù)的采集、整合形成的數(shù)據(jù)平臺(tái)在各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享,稅收征管和核查體系更加精準(zhǔn)、嚴(yán)密。

企業(yè)能很好的應(yīng)對(duì)稽查嗎?我們從大量的案件來(lái)看,被稽查出問(wèn)題的企業(yè)有很多,這要給企業(yè)敲響警鐘,需要提升管理者和財(cái)務(wù)人員的稽查應(yīng)對(duì)能力。

如何掌握稅務(wù)稽查的新動(dòng)向,提前規(guī)避各個(gè)稅種存在的風(fēng)險(xiǎn),在嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境下掌握稽查應(yīng)對(duì)技巧,對(duì)稅務(wù)稽查中的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)提前安排,正確處理稽查的稅企爭(zhēng)議,從而實(shí)現(xiàn)稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的稅務(wù)管理目標(biāo),成為企業(yè)和財(cái)會(huì)人員需要掌握的必備技能。

 

課程收益:

● 提升管理水平,助力企業(yè)發(fā)展。

● 掌握金稅四期帶來(lái)的變化,洞察稽查形勢(shì),提升企業(yè)對(duì)稽查的了解。

● 通過(guò)案例分析掌握稅務(wù)稽查的流程、方法與后果,提升企業(yè)應(yīng)對(duì)稽查的能力。

● 通過(guò)企業(yè)典型稅務(wù)問(wèn)題分析掌握稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)策略與風(fēng)險(xiǎn)防控辦法,提升企業(yè)風(fēng)控水平。

 

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:管理干部、財(cái)務(wù)人員

課程方式:講授與參與、分析案例、情景代入練習(xí);講授與學(xué)員參與相結(jié)合;案例分析和情景模擬相結(jié)合

 

課程大綱

導(dǎo)引:企業(yè)環(huán)境變化和分析

第一講:基礎(chǔ)篇——稽查形勢(shì)、流程、方法與后果

案例導(dǎo)入:掩耳盜鈴,企業(yè)用這種財(cái)報(bào)舉報(bào)自己

一、稽查形勢(shì)變化與以數(shù)治稅

1. 以數(shù)治稅與以票管稅

2. 金稅四期帶來(lái)變化

3. 稽查重點(diǎn)行業(yè)、企業(yè)和行為

4. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查能力現(xiàn)狀與分析

5. 新形勢(shì)下企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

案例:某大佬的財(cái)富過(guò)山車(chē)

案例:大企業(yè)被重點(diǎn)關(guān)注的原因分析

二、全電發(fā)票時(shí)代,稅務(wù)稽查新動(dòng)向

1. 稅收大數(shù)據(jù),助力稽查由人海戰(zhàn)術(shù)變?yōu)槿藱C(jī)結(jié)合

2. 不應(yīng)忽視的企業(yè)宣傳材料,吹牛也會(huì)被稽查

3. 稅銀聯(lián)網(wǎng),個(gè)人卡被嚴(yán)管控

案例:榨菜廠(chǎng)前后二十年的稅務(wù)管理模式

4. 過(guò)去被稅務(wù)檢查少的原因分析

5. 典型業(yè)務(wù)陷阱

三、稅務(wù)稽查的流程、方法與后果

1. 稽查好比“刑警隊(duì)”,他與“派出所片警”的異同

2. 稅務(wù)稽查程序合法性要求

案例:金稅四期背景下,稽查局如何確定“查誰(shuí)”

3. 容易被稽查的企業(yè)和行為分析

4. 大客戶(hù)的稅務(wù)稽查“VIP服務(wù)”和思考

5. 納稅信用對(duì)稅務(wù)稽查的價(jià)值及啟發(fā)

案例:典型偷稅案件還原稅務(wù)稽查全過(guò)程:選案、檢查、審理、執(zhí)行

1)可以拒絕稅務(wù)稽查的情形

2)稅務(wù)稽查需要提前準(zhǔn)備事項(xiàng)

3)積極應(yīng)對(duì),恰當(dāng)溝通,稅務(wù)稽查不可怕

4)被舉報(bào)的應(yīng)對(duì)措施

5)稅務(wù)稽查結(jié)論的救濟(jì)手段,稅企爭(zhēng)議的解決思路

以案說(shuō)法:以某偷稅案說(shuō)說(shuō)如何解決稅企爭(zhēng)議

爭(zhēng)議案例分析:實(shí)務(wù)中的立法權(quán)、司法權(quán)、行政區(qū)

6. 稅務(wù)稽查帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

案例:一波三折,股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅征收或退稅

 

第二講:提升——企業(yè)典型稅務(wù)問(wèn)題與防范

案例:金稅四期發(fā)力,某企業(yè)被稅務(wù)稽查

一、稅務(wù)安全觀(guān)

案例:財(cái)會(huì)人員現(xiàn)狀——操著賣(mài)白粉的心,賺著賣(mài)白菜的錢(qián)

1. 防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法

2. 財(cái)稅安全觀(guān)

3. 稅務(wù)預(yù)警后的自查報(bào)告注意事項(xiàng)

二、稅務(wù)稽查中的資金問(wèn)題

案例:資金問(wèn)題被稽查系列案例

1. 公轉(zhuǎn)私的涉稅問(wèn)題

2. 私轉(zhuǎn)公的涉稅問(wèn)題

3. 私卡結(jié)算涉稅的問(wèn)題

4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款的涉稅問(wèn)題

三、稅務(wù)稽查中的偷稅問(wèn)題

案例:某省加油站偷稅被稽查

1. 某些行業(yè)偷稅后很容易被稽查的原因分析

2. “長(zhǎng)虧不倒,活得還挺好”的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

案例:離職員工的報(bào)復(fù)

3.偷稅企業(yè)做不大的原因與應(yīng)對(duì)

四、稅務(wù)稽查中的虛開(kāi)發(fā)票問(wèn)題

案例:一張發(fā)票事關(guān)生死

虛開(kāi)發(fā)票的定義:行政法口徑與刑法口徑

2. 虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

3. 虛開(kāi)發(fā)票的高發(fā)行業(yè)與范圍

4. 善意取得增值稅發(fā)票稽查管理

5. 虛開(kāi)發(fā)票歷史原罪的處理思路

案例:股東內(nèi)斗牽扯出虛開(kāi)發(fā)票被稽查案例

五、稅務(wù)稽查中的電子發(fā)票問(wèn)題

1. 全電發(fā)票的厲害之處

2. 往來(lái)款里的虛開(kāi)的“馬腳”

3. 發(fā)票弄虛作假的典型行為:替票、分次打票

4. 發(fā)票損失誰(shuí)來(lái)賠

5. 合同里要關(guān)注的四大發(fā)票事項(xiàng):主體、事項(xiàng)、金額、稅額

6. 走逃失聯(lián)的電子發(fā)票稽查

六、稅務(wù)稽查中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題

案例:某省股權(quán)轉(zhuǎn)讓陰陽(yáng)合同被稽查案例

偷稅的定義:行政法口徑與刑法口徑

1. 各地嚴(yán)監(jiān)管股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方法、原因和影響

2. 股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓的合理性分析

七、稅務(wù)稽查中的增資問(wèn)題

案例:IPO案例的不公允增資

1. 增資類(lèi)型:公允增資和不公允增資

2. 增資的稅法漏洞

3. 不公允增資的反避稅和法律依據(jù)

4. 不公允增資存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)

八、資本業(yè)務(wù)案例分析

案例:震驚資本市場(chǎng)的平安門(mén)事件

1. 事件回顧

2. 問(wèn)題剖析

3. 深刻的教訓(xùn)

案例:轟動(dòng)一時(shí)的陳發(fā)樹(shù)事件

1. 事件回顧及影響

2. 投融資環(huán)節(jié)常見(jiàn)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

3. 該案的啟發(fā)

案例:某香港公司的涉稅問(wèn)題

1. 事件回顧及影響

2. 后續(xù)的政策變化

3. 教訓(xùn)

4. 公司利息股息環(huán)節(jié)常見(jiàn)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

 

第三講:風(fēng)控——企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

一、制度建設(shè)——打鐵還需自身硬

案例:某中字頭大企業(yè)的稅務(wù)管理制度

1. 制度建設(shè)的重要性

2. 國(guó)企與民企的稅務(wù)觀(guān)及變化

3. 上市公司不偷稅現(xiàn)象的思考與啟發(fā)

4. 風(fēng)險(xiǎn)防范的管理方法

5. 建立安全防范保護(hù)流程方法

二、合作方等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控

案例:被摟草打兔子的國(guó)企財(cái)務(wù)

1. 合作方注銷(xiāo)后的兩大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防

2. 合作方注銷(xiāo)的重大法律風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防

3. 防控合作方相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法:事前、事中、事后

三、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)稅管理

案例:一家補(bǔ)稅IPO企業(yè)的啟示

1. 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與財(cái)稅管理

2. 中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅瓶頸

3. 稅務(wù)稽查的另類(lèi)作用

四、風(fēng)險(xiǎn)防控的日常管理事項(xiàng)

1. 納稅信用與納稅人的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

2. 運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3. 登記風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

4. 納稅申報(bào)事項(xiàng)

5. 發(fā)票開(kāi)具風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

6. 申報(bào)數(shù)據(jù)的安全性控制

 

第四講:應(yīng)用篇——銀行業(yè)特別關(guān)注事項(xiàng)

案例:某銀行被稅務(wù)稽查

一、銀行收入相關(guān)的涉稅問(wèn)題

1. 貸款的涉稅問(wèn)題

2. 存款的涉稅問(wèn)題

3. 銀行理財(cái)?shù)纳娑悊?wèn)題

4. 國(guó)債的涉稅問(wèn)題

5. 持股的涉稅問(wèn)題

6. 手續(xù)費(fèi)的涉稅問(wèn)題

7. 收入核算不規(guī)范及相關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

二、銀行成本(稅前扣除項(xiàng)目)相關(guān)的涉稅問(wèn)題

1. 抵債資產(chǎn)的涉稅問(wèn)題

2. 金融商品轉(zhuǎn)讓的涉稅問(wèn)題

3. 或有事項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的涉稅問(wèn)題

4. 貸款損失準(zhǔn)備金的涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)

5. 稅前扣除不規(guī)范不合理產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

三、流程管理不規(guī)范的涉稅問(wèn)題

1. 稅收優(yōu)惠不規(guī)范享受的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

2. 銀行優(yōu)惠貸款的涉稅問(wèn)題

3. 銀行的個(gè)人所得稅代扣代繳義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4. 銀行的印花稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5. 銀行的房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)

6. 跨境業(yè)務(wù)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題

7. 銀行的涉稅配合業(yè)務(wù)不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

——提煉與總結(jié)、結(jié)語(yǔ)、答疑互動(dòng)


 
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