內(nèi)控審計(jì)流程與要點(diǎn)建設(shè)

課程背景：

企業(yè)是重要的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體，無(wú)數(shù)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體像細(xì)胞一樣構(gòu)成了國(guó)家經(jīng)濟(jì)，企業(yè)健康發(fā)展是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力和表現(xiàn)，因此，為了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，相關(guān)部門(mén)頒布了一系列內(nèi)控審計(jì)相關(guān)的法律、法規(guī)和指導(dǎo)性文件。

隨著經(jīng)營(yíng)面臨的發(fā)展環(huán)境的改變，有些公司經(jīng)營(yíng)的狀況越來(lái)越難，這就要求企業(yè)要做好內(nèi)控，來(lái)提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力。

企業(yè)要健康發(fā)展，就要完善運(yùn)營(yíng)體系、內(nèi)控體系，減少跑冒滴漏，提高資源利用效率，由此可見(jiàn)，內(nèi)控審計(jì)至關(guān)重要。

本課將從內(nèi)控的流程和要點(diǎn)建設(shè)兩方面，提升企業(yè)的內(nèi)控管理水平，助力相關(guān)人員的職業(yè)成長(zhǎng)。

課程收益：

●提升企業(yè)內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，助力企業(yè)發(fā)展。

●系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)部控制制度的框架，深刻理解內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。

●通過(guò)案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控審計(jì)系統(tǒng)思維，提升內(nèi)控審計(jì)的把控能力。

●掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，練就發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的火眼金睛。

●掌握內(nèi)控審計(jì)的方法和要點(diǎn)，完善企業(yè)的內(nèi)控制度。

●幫助企業(yè)建立反舞弊內(nèi)控流程，打造沒(méi)有貪污的企業(yè)凈土。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)審計(jì)人員、內(nèi)控部門(mén)人員、企業(yè)財(cái)會(huì)人員、管理干部

課程方式：講授與參與、分析案例、情景代入練習(xí)；講授與學(xué)員參與相結(jié)合；案例分析和情景模擬相結(jié)合

課程大綱

導(dǎo)引：國(guó)企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

第一講：內(nèi)控審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)控制

案例導(dǎo)入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例

思考：全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性

一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯

1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

案例：垮掉的巨無(wú)霸企業(yè)

2. 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹

3. 內(nèi)控的三大目標(biāo)：合法合規(guī)，高效落地，助力發(fā)展

4. 內(nèi)控的四大原則：有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則

5. 內(nèi)控的五大活動(dòng)：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督

二、內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)

案例：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)典型案例

1. 內(nèi)控審計(jì)是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的剛需

2. 全面風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與誤區(qū)

3. 內(nèi)控審計(jì)思路

4. 內(nèi)控審計(jì)的流程：審計(jì)前、審計(jì)中、出具報(bào)告

5. 內(nèi)控審計(jì)的方法：詢問(wèn)、觀察、檢查、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行

三、內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)

1. 合規(guī)管理體系審計(jì)要點(diǎn)

2. 重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)

3. 重點(diǎn)人員合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)

4. 重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)

四、全面風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：全面風(fēng)險(xiǎn)控制助力企業(yè)發(fā)展

1. 舞弊調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)問(wèn)題

2. 舞弊調(diào)查基本流程和調(diào)查計(jì)劃的制定

3. 證據(jù)鏈理論與實(shí)踐

4. 訪談與筆錄

5. 供應(yīng)鏈舞弊調(diào)查指南

第二講：銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 銷(xiāo)售與收款循環(huán)的特點(diǎn)

2. 銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

3. 銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例：某公司銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第三講：采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 采購(gòu)與付款循環(huán)的特點(diǎn)

2. 采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制

3. 采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例：某公司采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)采購(gòu)審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第四講：生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)

2. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制

3. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例：某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第五講：投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 投資與籌資循環(huán)的特點(diǎn)

2. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部控制

3. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例：某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)投資與籌資循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第六講：貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 貨幣資金與業(yè)務(wù)循環(huán)概述

2. 貨幣資金內(nèi)部控制及其測(cè)試

3. 庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)

4. 銀行存款和其他貨幣資金審計(jì)

案例：某公司貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第七講：建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)

1. 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)概述

2. 建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟組審計(jì)工作要點(diǎn)

3. 重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)的要點(diǎn)

案例：某公司建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)案例

現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)過(guò)程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

——提煉與總結(jié)、結(jié)語(yǔ)、答疑互動(dòng)