財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)下的企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析與決策支持

【課程背景】

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的一項(xiàng)重要職責(zé)，就是在全面分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況基礎(chǔ)上，做出合理有效的經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)思維在經(jīng)營(yíng)分析與決策過程中扮演著重要角色。經(jīng)營(yíng)管理者是否具備財(cái)務(wù)思維，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展及決策有著關(guān)鍵性影響。比如，以下這些常見的讓經(jīng)營(yíng)管理者頭疼的問題，其本質(zhì)原因都是財(cái)務(wù)思維的缺失：

?   想提升企業(yè)整體盈利能力，又不知從何下手？

?   報(bào)表顯示利潤(rùn)不低，企業(yè)卻仍然陷入資金困境？

?   辛苦忙活好多年，到頭來卻發(fā)現(xiàn)主要給銀行打工了？

?   做重要決策時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致企業(yè)遭受嚴(yán)重打擊？

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的終極目標(biāo)是提升盈利能力，而這離不開財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)下的有效決策。你是否希望成為一個(gè)明智的領(lǐng)導(dǎo)者，引領(lǐng)企業(yè)沿著正確方向前行？反之，你有沒有想過一旦決策失誤，會(huì)給企業(yè)、團(tuán)隊(duì)、合作伙伴及股東帶來什么樣的影響？

本課程幫助你建立起對(duì)業(yè)務(wù)決策有用的財(cái)務(wù)思維，深入洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)，提升企業(yè)盈利能力。在守住風(fēng)險(xiǎn)底線基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會(huì)，財(cái)務(wù)思維不是你的可選項(xiàng)，而是你的必修課。

【課程收益】

?  收獲十大重要財(cái)務(wù)思維，學(xué)會(huì)通過財(cái)務(wù)視角洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)邏輯與本質(zhì)

?  重新認(rèn)知基本財(cái)務(wù)概念及常用財(cái)務(wù)指標(biāo)，掌握解讀財(cái)務(wù)報(bào)表的基本方法

?  建立投資回報(bào)意識(shí)，掌握衡量盈利能力的核心指標(biāo)及三大關(guān)鍵影響因素

?  理解資金周轉(zhuǎn)的本質(zhì)，找到提高資金周轉(zhuǎn)效率的方法，降低資金周轉(zhuǎn)失靈風(fēng)險(xiǎn)

?  全面理解財(cái)務(wù)杠桿，理解運(yùn)用杠桿提高收益率的前提，有效防范杠桿風(fēng)險(xiǎn)

?  理解產(chǎn)品價(jià)格決定機(jī)制及產(chǎn)品策略制定方法；運(yùn)用全局思維合理實(shí)施成本控制

?  理解決策視角下的“成本”概念，建立機(jī)會(huì)成本思維，并警惕沉沒成本干擾

?  理解會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的區(qū)別，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)指標(biāo)有效開展績(jī)效評(píng)價(jià)

?  將時(shí)間維度引入投資決策考量，合理評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值

?  培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，識(shí)別并防范投資中的極端風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用期權(quán)策略控制風(fēng)險(xiǎn)提高收益

【課程特色】

?  引入真實(shí)商業(yè)案例，說服力強(qiáng)

?  課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與度高

?  重要技能現(xiàn)場(chǎng)演練，避免眼高手低

?  邏輯清晰通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁/總經(jīng)理、副總裁/副總經(jīng)理、總裁助理、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)等中高層管理人員

【課程時(shí)間】2天

【課程大綱】

一、如何通過財(cái)務(wù)視角判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量？

(一)  對(duì)財(cái)務(wù)的客觀認(rèn)識(shí)

?  重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)=會(huì)計(jì)？

?  業(yè)財(cái)融合：如果飛行員不會(huì)閱讀儀表盤……

?  財(cái)務(wù)思維：經(jīng)營(yíng)管理者的必修課

(二)  用財(cái)務(wù)視角看企業(yè)運(yùn)營(yíng)

?  資產(chǎn)質(zhì)量思維：為什么不能只看資產(chǎn)規(guī)模？

?  持續(xù)利潤(rùn)思維：什么樣的利潤(rùn)不值得羨慕？

?  現(xiàn)金為王思維：企業(yè)倒閉的直接原因是什么？

【場(chǎng)景】一個(gè)沒有財(cái)務(wù)思維的老板

【案例】上市公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，真相原來是……

二、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維提升企業(yè)盈利能力？

(一)  盈利能力：不僅僅是利潤(rùn)高這么簡(jiǎn)單

?  如何衡量盈利能力：兩個(gè)投資回報(bào)率指標(biāo)ROE & ROI

?  杜邦財(cái)務(wù)分析體系：影響企業(yè)盈利能力的三大支點(diǎn)

?  經(jīng)營(yíng)策略：利潤(rùn)率與周轉(zhuǎn)率的博弈

【場(chǎng)景】哪家店的盈利能力更強(qiáng)？

(二)  利潤(rùn)水平：開源與節(jié)流，你真的弄懂了嗎？

?  市場(chǎng)思維：產(chǎn)品價(jià)格究竟由什么決定？

?  成本控制：全局思維下的成本管理之道

【案例】貴州茅臺(tái)：驚人的超高毛利率從哪里來？

(三)  資金周轉(zhuǎn)：如何讓企業(yè)不缺錢？

?  周轉(zhuǎn)思維：資金周轉(zhuǎn)的本質(zhì)是什么？

?  如何提升資金效率：資金周轉(zhuǎn)效率公式

?  OPM策略：利用經(jīng)營(yíng)性負(fù)債降低資金壓力

【案例】上市公司年利潤(rùn)超百億卻仍陷入資金困境？

(四)  財(cái)務(wù)杠桿：究竟是天使還是魔鬼？

?  財(cái)務(wù)杠桿雙層含義：以小博大與“雙刃劍”效應(yīng)

?  融資與投資的雙層匹配：風(fēng)險(xiǎn)匹配與期限匹配

?  資本結(jié)構(gòu)問題：是否存在所謂“最優(yōu)杠桿率”？

【演練】不同資金方案下的投資回報(bào)率

【案例】大型集團(tuán)遭遇債務(wù)危機(jī)：成也杠桿，敗也杠桿

三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)企業(yè)有效決策？

(一)  信息相關(guān)性：識(shí)別決策中的信號(hào)與噪音

?  決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息

?  成本性態(tài)區(qū)分：固定成本與變動(dòng)成本

?  邊際思維：邊際收益、邊際成本、邊際利潤(rùn)

?  決策中的“錨定效應(yīng)”：如何避免被決策不相關(guān)信息誤導(dǎo)？

【案例】一次過度自信導(dǎo)致的投資失誤

(二)  重新理解“成本”：看不見的比看得見的更重要

?  決策視角下的“成本”是什么意思？

?  機(jī)會(huì)成本：什么是一項(xiàng)決策真正的成本？

?  沉沒成本：究竟是不是成本？

?  會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價(jià)值

【場(chǎng)景】看一場(chǎng)球賽的成本究竟是多少？

【案例】國(guó)資委：將經(jīng)濟(jì)增加值納入央企負(fù)責(zé)人考核指標(biāo)體系

(三)  時(shí)間價(jià)值：將時(shí)間維度納入決策考量

?  時(shí)間價(jià)值本質(zhì)：對(duì)承擔(dān)不確定性的補(bǔ)償

?  幾個(gè)重要概念：現(xiàn)值、折現(xiàn)、折現(xiàn)率

?  項(xiàng)目投資決策指標(biāo)：凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)含報(bào)酬率（IRR）

?  不可忽視的重要指標(biāo)：資金峰值、投資回收期

【演練】一個(gè)工程項(xiàng)目/固定資產(chǎn)采購(gòu)的投資決策

(四)  風(fēng)險(xiǎn)思維：如何識(shí)別與防范投資風(fēng)險(xiǎn)

?  你真的理解風(fēng)險(xiǎn)嗎：已知風(fēng)險(xiǎn)與未知風(fēng)險(xiǎn)

?  風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：如何識(shí)別并遠(yuǎn)離投資中的極端風(fēng)險(xiǎn)？

?  期權(quán)策略：如何找到低風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資策略？

【案例】上市公司運(yùn)用期權(quán)策略實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量增長(zhǎng)

附：作業(yè)與測(cè)試

(一)  作業(yè)：對(duì)你所在單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析

第一步：獲取并閱讀所在單位財(cái)務(wù)報(bào)表

第二步：獲取并分析同行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

第三步：找出差距，找到提升盈利水平與改善經(jīng)營(yíng)狀況的方法

(二)  測(cè)試：看看你對(duì)課程內(nèi)容的掌握程度如何？

題目類型：選擇題（單選、多選），判斷題

答案解析：回顧并加深理解課程內(nèi)容