國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理與內(nèi)控

第一部分 國有企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架與實(shí)務(wù)分析

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演變

（一）傳統(tǒng)基礎(chǔ)階段

（二）專門管理階段

（三）定性管理階段

（四）定量管理階段

（五）整體管理階段

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基本構(gòu)成要素

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境和文化

（一）文化管理類要素

1. 公司治理

2. 內(nèi)部控制

3. 操作風(fēng)險(xiǎn)組織體系

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策

1. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

2. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

（三）管理流程和技術(shù)方法類要素

第二部分 國有企業(yè)內(nèi)部控制框架與實(shí)施

一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生

（二）內(nèi)部控制的發(fā)展

二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和作用

1. 業(yè)績(jī)目標(biāo)

2. 信息目標(biāo)

3. 合規(guī)性目標(biāo)

（二）內(nèi)部控制的原則

1. 健全性和有效性

2. 適用性和可行性

3. 成本效益原則

三、內(nèi)部控制的基本要素

（一）管理性監(jiān)督和控制文化

1. 董事會(huì)

2. 高級(jí)管理層

3. 控制文化

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

（三）控制措施和職責(zé)分工

（四）信息和交流渠道

（五）監(jiān)測(cè)行為和糾正缺陷

第三部分 國有企業(yè)公司治理

一、公司治理所要解決的問題及其邏輯框架

（一）公司治理所要解決的問題

（二）公司治理結(jié)構(gòu)功能

（三）公司治理的邏輯框架

二、董事會(huì)制度及其運(yùn)作

（一）董事會(huì)的價(jià)值功能

（二）董事會(huì)與股東大會(huì)的關(guān)系

（三）董事會(huì)會(huì)議是董事會(huì)行使職權(quán)的形式

（四）董事會(huì)的職權(quán)

（五）董事個(gè)人如何履行職責(zé)

（六）董事與股東的關(guān)系

（七）董事對(duì)公司的義務(wù)

（八）案例

（1）董事個(gè)人對(duì)公司的虧損是否需要承擔(dān)賠償責(zé)任？

（2）在董事會(huì)上投了棄權(quán)票的董事對(duì)董事會(huì)決議是否責(zé)任？

（3）未出席董事會(huì)的董事對(duì)董事會(huì)決議是否責(zé)任？

三、監(jiān)事會(huì)制度及其運(yùn)作

（一）股東大會(huì)與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系

（二）監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成

（三）監(jiān)事會(huì)的職權(quán)