財稅融合：企業(yè)經(jīng)營全景財務管理課程

財稅融合：企業(yè)經(jīng)營全景財務管理課程

課程背景：

在數(shù)字智能時代，業(yè)務和數(shù)據(jù)的界限逐漸模糊。一切業(yè)務數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務化，是現(xiàn)代企業(yè)邁向成功的關鍵步驟。業(yè)務和財務的有效融合，結合先進的信息技術，可以從多個視角進行深入分析，重視判斷力和精準計算能力。

首先，將數(shù)字轉化為數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)轉化為信息——這種信息才是對決策者極具價值的資源。數(shù)據(jù)不僅透視了企業(yè)的經(jīng)營本質，而且揭示了潛在的管理問題和風險。這引發(fā)了幾個關鍵問題：

1、什么樣的財務運營分析能幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并解決問題？

2、什么樣的財務分析能讓投資者有充分的預見性，做到未雨綢繆？

掌握企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和進行深入的財務分析，洞察數(shù)據(jù)背后的經(jīng)營信息，是每位管理者必須考慮的問題，也是他們必備的技能。

“有控則強、失控則弱、無控則亂”——內(nèi)控意識的薄弱、風險管理機制的不完善直接影響企業(yè)的運行效率。如何避免企業(yè)因資金問題而陷入困境？如何將創(chuàng)新的成本管理思維融入公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每一個環(huán)節(jié)？構建以風險為導向的內(nèi)部控制和全面預算管理體系顯得尤為重要。

本課程旨在培養(yǎng)參與者的財務思維和財務意識，增強經(jīng)營風險意識，加強財務管理能力。通過強化現(xiàn)金流管理和提高資金運作效率，降低成本并增強效益，從業(yè)務和財務的角度出發(fā)，綜合運用財務報表和運營數(shù)據(jù)來精準分析企業(yè)的實際經(jīng)營狀況。本課程將幫助參與者把握分析的關鍵點，精確識別企業(yè)問題，為決策者和投資人提供堅實的決策支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，本課程將使財務管理成為推動企業(yè)價值提升的強大工具。

課程收益：

1、學會如何使用科學數(shù)據(jù)進行決策判斷，準確地分析企業(yè)經(jīng)營的本質，從而做出更明智的業(yè)務決策。

2、學會如何深入業(yè)務并為業(yè)務賦能，實現(xiàn)財務與業(yè)務的深度融合，提升整體管理效率

3、通過案例分析和模型工具的應用，學會如何識別和管理企業(yè)經(jīng)營中的各種風險，包括現(xiàn)金流風險和內(nèi)控風險，確保企業(yè)的穩(wěn)健運營。

4、掌握財務運營分析技巧，使學員能夠從微觀和宏觀兩個層面深入分析企業(yè)的財務狀況，發(fā)現(xiàn)潛在問題并制定相應的改進措施。

5、學會如何通過全面預算和成本管理實現(xiàn)企業(yè)的“先策后控”，包括成本策劃和成本控制，以及如何通過精細化管理優(yōu)化成本控制流程，提高企業(yè)的成本效益。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：投資人、中高層管理干部、財務經(jīng)理以及財務人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

課程大綱

第一板塊：開闊全局視野支持業(yè)務決策

第一講：用數(shù)據(jù)說話支持業(yè)務

導入：企業(yè)利潤增長模型

討論：收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務決策

1.科學數(shù)據(jù)做出決策判斷

2.數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質

3.多視角重判斷、精計算

互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話——業(yè)財融合管理視角

1.財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能

2.業(yè)務探究財務為管理加分

3.財務業(yè)務信息三位于一體

第二講：財務轉型所面臨的挑戰(zhàn)以及轉型思路

一、財務轉型所面臨的四大挑戰(zhàn)

挑戰(zhàn)一：信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，缺乏及時科學有效的運營分析

挑戰(zhàn)二：業(yè)務與財務分歧，溝通困難

挑戰(zhàn)三：財務較少參與業(yè)務，了解不深入

挑戰(zhàn)四：財務在管理決策中的參與度低

案例：財務不懂業(yè)務所帶來的“尷尬”情形

二、四個思路解決財務人的難題與困惑

1.始于頂層設計，建立良好的業(yè)財融合平臺

2.轉變工作方式，成為業(yè)務合作伙伴

3.了解業(yè)務屬性，抓住關鍵需求

4.突破財務思維，站得更高看得更清

案例：如何抓住業(yè)務部門關鍵需求賦能業(yè)務

第二板塊：深入精通業(yè)務防范經(jīng)營風險

第一講：財務運營分析的技巧

一、財務運營分析的“兩大法器”

法器一：“顯微鏡法”見微知著

——層層深入，刨根問底

工具：“五個為什么”分析法

案例：企業(yè)利潤為什么下降了？

案例：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉移，突破常規(guī)財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

法器二：“望遠鏡法”登高望遠

——對比行業(yè)財務價值，找到自身差距

對標管理“靈魂三問”

一問：行業(yè)對標數(shù)據(jù)從哪來？

二問：對標的對象需要注意哪些問題？

三問：對標的效果有哪些？

案例：通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力

案例：某著名企業(yè)標桿瞄準法的應用——對標管理示意圖

二、跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

1）巴菲特的選股理論

2）從ROE看商業(yè)之道

3）杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

4）杜邦分析法的四大核心指標

5）簡易理解IRR（內(nèi)部投資收益率）

案例：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維

3.借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的五個角度看企業(yè)

1）潛在/新進入者的威脅

2）購買者的議價能力

3）替代品的威脅

4）供應商的議價能力

5）行業(yè)內(nèi)競爭對手的實力

案例：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風險

案例：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

——保本點銷量、保利點銷量、邊際貢獻率

第二講：透過財務數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質

一、財務分析的現(xiàn)象與本質

1.貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2.警惕財務指標表象背后的假象

二、財務分析的量變與質變

1.企業(yè)由盛轉衰的五個信號

2.量變到質變的四、種財務分析啟示

案例：如何察覺企業(yè)由盛轉衰的蛛絲馬跡

第三講：現(xiàn)金流資金風險管理

一、經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1.經(jīng)營活動（企業(yè)造血）

2.投資活動（企業(yè)換血）

3.籌資活動（企業(yè)輸血）

二、企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

三、企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1.經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2.固定資產(chǎn)投資過大

3.過多庫存積壓滯銷

4.應收賬款逾期過多

5.過多的短期借款

案例：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

四、資金籌劃管理

1.十大日常經(jīng)營管理之舉

案例：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例：謹防業(yè)財之間資金管理嚴重脫節(jié)

2.三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措

——現(xiàn)金為王+互補投資+未雨綢繆

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護神”

第三講：企業(yè)的內(nèi)控風險管理

一、內(nèi)控風險管理的五大目標

1.合規(guī)目標：經(jīng)營管理、財務管理合法合規(guī)；

2.安全目標：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全

3.運營目標：提高經(jīng)營效率、效果

4.報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整

5.戰(zhàn)略目標：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例：金稅四期下的合法合規(guī)管理及稅務風險規(guī)避

案例：某上市企業(yè)財報作假帶來的蝴蝶效應

二、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關鍵點（案例分析）

討論：企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

討論：如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

1.物資及存貨管理

2.采購環(huán)節(jié)

3.出入庫、調撥環(huán)節(jié)

4.盤點環(huán)節(jié)

5.合同管理環(huán)節(jié)

6.生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)

7.發(fā)票環(huán)節(jié)的合規(guī)合法

8.收款、支票印鑒

9.費用支出、報銷的合規(guī)合法

10.傭金支付、貪污受賄法律風險管理

11.銷售舞弊及內(nèi)控防范

12.應收賬款的管理與催收技巧

案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

第四講：全面預算&成本管理（企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時代）

1.“先策”－成本策劃：側重預算階段的成本策劃

2.“后控”－成本控制：側重執(zhí)行階段的成本控制

案例：企業(yè)預算對成本的全過程管理

案例：某企業(yè)的營銷方案——原來還可以這么干

——作業(yè)人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關鍵要素：標準+制度+流程

3.控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”

細節(jié)：精細化管理

——成本控制并非越低越好需把握適度原則

——除了看得見更甚三個看不見的成本控制