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財(cái)報(bào)解碼:戰(zhàn)略視角下的高級(jí)財(cái)務(wù)分析

主講老師: 孫一文 孫一文

主講師資:孫一文

課時(shí)安排: 1天,6小時(shí)/天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 本課程通過系統(tǒng)的闡釋財(cái)務(wù)報(bào)表編制的背景和邏輯,幫助學(xué)員從戰(zhàn)略高度理解不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的核心難點(diǎn)和重點(diǎn),了解財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析是全公司的系統(tǒng)工程而并非是財(cái)務(wù)部一個(gè)部門的職責(zé),需要企業(yè)全體員工協(xié)作完成,同時(shí)幫助員工讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表,并利用財(cái)務(wù)報(bào)表的信息指導(dǎo)自己需要承擔(dān)的工作,并理解自己本職工作對(duì)企業(yè)組織戰(zhàn)略的支撐和帶動(dòng)作用,從而更好發(fā)揮潛能并提高自己的職業(yè)能力,從而促進(jìn)企業(yè)整體組織能力的提升。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2024-10-31 10:22

財(cái)報(bào)解碼:戰(zhàn)略視角下的高級(jí)財(cái)務(wù)分析

課程背景:

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。企業(yè)急需優(yōu)化升級(jí)財(cái)務(wù)管理模式以實(shí)現(xiàn)對(duì)各部門財(cái)務(wù)管理行為的有效把控,進(jìn)而為提升自身的內(nèi)部控制水平,增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,不斷提升改進(jìn)企業(yè)的綜合竟?fàn)帉?shí)力。企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是以資金管控的形態(tài)歸集到財(cái)務(wù)部的,財(cái)務(wù)管理者能過對(duì)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的分析,找出企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)不只只是財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)而已,他能夠反映出企業(yè)經(jīng)營的前端業(yè)務(wù)存在的問題與事項(xiàng),那么財(cái)務(wù)管理者需要掌握財(cái)務(wù)分析的專業(yè)技能與方法。財(cái)務(wù)不只是會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理更需要財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的深入了解,并對(duì)業(yè)務(wù)的管理提出建設(shè)性的管理意見與方法。

企業(yè)運(yùn)營是以獲利賺錢為目標(biāo)的,但是企業(yè)哪項(xiàng)業(yè)務(wù)是賺錢的,哪項(xiàng)業(yè)務(wù)是能夠長(zhǎng)期賺錢的,哪項(xiàng)業(yè)務(wù)是無生命力卻利潤(rùn)是最高的,能讓企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營是如何的一種業(yè)務(wù)模式??此坪芗t火的企業(yè)經(jīng)營為何總是沒有現(xiàn)金留存下來,總是資金不夠運(yùn)營支付也無留存,到是底是經(jīng)營問題、市場(chǎng)問題、客戶問題還是管理問題。

本課程通過系統(tǒng)的闡釋財(cái)務(wù)報(bào)表編制的背景和邏輯,幫助學(xué)員從戰(zhàn)略高度理解不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的核心難點(diǎn)和重點(diǎn),了解財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析是全公司的系統(tǒng)工程而并非是財(cái)務(wù)部一個(gè)部門的職責(zé),需要企業(yè)全體員工協(xié)作完成,同時(shí)幫助員工讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表,并利用財(cái)務(wù)報(bào)表的信息指導(dǎo)自己需要承擔(dān)的工作,并理解自己本職工作對(duì)企業(yè)組織戰(zhàn)略的支撐和帶動(dòng)作用,從而更好發(fā)揮潛能并提高自己的職業(yè)能力,從而促進(jìn)企業(yè)整體組織能力的提升。

 

課程收益:

1. 幫助員工理解財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性:培訓(xùn)可以幫助員工認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)表在企業(yè)管理中的核心作用,以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營的重要性。

2. 提升員工的財(cái)務(wù)分析能力:通過培訓(xùn),員工可以學(xué)習(xí)如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表,分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)表現(xiàn),從而提升其財(cái)務(wù)分析能力。

3. 增強(qiáng)員工的財(cái)務(wù)管理技能:培訓(xùn)可以幫助員工掌握財(cái)務(wù)管理的基本原理和方法,包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、分析技巧、財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算等方面的知識(shí)和技能。

4. 促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部決策和溝通:通過培訓(xùn),員工可以更好地理解和解釋財(cái)務(wù)報(bào)表,提高企業(yè)內(nèi)部決策的質(zhì)量和效率,促進(jìn)部門之間的溝通和協(xié)作。

5. 改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)表現(xiàn):通過提升員工的財(cái)務(wù)分析能力,企業(yè)可以更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問題,優(yōu)化經(jīng)營策略,提高企業(yè)的盈利能力和財(cái)務(wù)健康狀況。

6. 增強(qiáng)員工的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力:通過接受財(cái)務(wù)報(bào)表與分析的培訓(xùn),員工可以提升自身的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平,增強(qiáng)職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,為個(gè)人職業(yè)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

 

課程時(shí)間:1天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:總經(jīng)理、股東、企業(yè)高級(jí)管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析人員等

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式,要求全員參與。

 

課程大綱

導(dǎo)入:財(cái)務(wù)報(bào)表——簡(jiǎn)明框架的六步法

第一步:理解行業(yè)特征

第二步:識(shí)別企業(yè)戰(zhàn)略

第三步:評(píng)估報(bào)表質(zhì)量

第四步:盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)分析

第五步:未來企業(yè)經(jīng)營預(yù)測(cè)

第六步:企業(yè)估值

案例分析:港股上市公司:A集團(tuán)20XX年年度報(bào)告披露

 

第一講:重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)“三表”(資產(chǎn)負(fù)債表+利潤(rùn)表+現(xiàn)金流量表)

一、資產(chǎn)負(fù)債表

1. 資產(chǎn)部分

1)流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的比例

2)資產(chǎn)負(fù)債比率

3)資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)資產(chǎn)的變化情況

2.負(fù)債部分

1) 流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債的比例(評(píng)估企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)和償債能力)

2)負(fù)債總額和凈資產(chǎn)的比例(了解企業(yè)負(fù)債的規(guī)模和凈資產(chǎn)的比例)

3)負(fù)債項(xiàng)的具體內(nèi)容(了解企業(yè)的負(fù)債構(gòu)成和債務(wù)情況)

3.所有者權(quán)益部分——資本結(jié)構(gòu)+資本回報(bào)率

案例分析:A股上市公司:B集團(tuán)20XX年財(cái)務(wù)報(bào)表分析

二、利潤(rùn)表

1. 總收入和總成本

——分析企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效益,評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營狀況和盈利趨勢(shì)

2.毛利潤(rùn)

——了解企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的盈利能力,評(píng)估企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效率

3.凈利潤(rùn)

——反映企業(yè)在特定期間內(nèi)的凈盈利情況,評(píng)估企業(yè)盈利能力和經(jīng)營績(jī)效

4.費(fèi)用和費(fèi)用率

——評(píng)估企業(yè)的成本控制能力和經(jīng)營效率

5. 營業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)率

1)計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)(總收入減去總成本和費(fèi)用),評(píng)估企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的盈利能力

2)計(jì)算凈利潤(rùn)率(凈利潤(rùn)與總收入的比率),評(píng)估企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效率

案例分析:美股上市公司:C集團(tuán)20XX年財(cái)務(wù)報(bào)表分析

三、現(xiàn)金流量表

1. 現(xiàn)金流量表的四大作用

作用一:衡量企業(yè)現(xiàn)金流

作用二:評(píng)估企業(yè)償債能力

作用三:判斷企業(yè)盈利的質(zhì)量

作用四:輔助經(jīng)營決策

2.產(chǎn)品生命周期與現(xiàn)金流量表(四階段)

——導(dǎo)入階段(引入階段)成長(zhǎng)階段成熟階段衰退階段:

3.現(xiàn)金流量表與風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)系

1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析(重點(diǎn):判斷是否有足夠的現(xiàn)金流入來支付短期債務(wù)和應(yīng)付賬款)

2)償債能力評(píng)估(重點(diǎn):判斷是否有足夠的現(xiàn)金流入來償還債務(wù)和支付利息)

3)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(重點(diǎn):是否能夠持續(xù)盈利并保持良好的現(xiàn)金流動(dòng))

4)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(重點(diǎn):評(píng)估企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值)

5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理(重點(diǎn):發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施)


第二講:盈利分析——如何選出一家好企業(yè)

討論:什么樣的企業(yè)才是一家優(yōu)秀的企業(yè)?

一、盈利分析工具

1.利潤(rùn)表

2.毛利率

3.凈利率

4.盈利能力指標(biāo)

5.盈利質(zhì)量分析

6.比較分析

案例分析:A股上市公司:D公司20XX年財(cái)務(wù)報(bào)表分析

二、“凈利潤(rùn)”的四種分析模式

1.趨勢(shì)分析

2.比率分析

3.成本結(jié)構(gòu)分析

4.收入質(zhì)量分析

5.行業(yè)比較分析

6.預(yù)測(cè)分析

三、資產(chǎn)回報(bào)率

——趨勢(shì)+行業(yè)比較+資產(chǎn)結(jié)構(gòu)+盈利質(zhì)量

互動(dòng):讀出總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)回報(bào)率背后的故事

 

第三講:風(fēng)險(xiǎn)分析——如何評(píng)估底線在哪里

一、風(fēng)險(xiǎn)分析重要性

1.識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

2.保護(hù)投資者利益

3.提高透明度和信任

4.支持決策制定

5.遵守法規(guī)和規(guī)范

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和償付風(fēng)險(xiǎn)(管理)

——流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和償付風(fēng)險(xiǎn)的增加都會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和信用狀況產(chǎn)生負(fù)面影響

1.制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施來降低風(fēng)險(xiǎn)水平

2.合理規(guī)劃資金需求、建立充足的流動(dòng)性儲(chǔ)備和多元化融資渠道

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)和提高資產(chǎn)質(zhì)量

案例分析:房地產(chǎn)企業(yè)的流動(dòng)性和償債風(fēng)險(xiǎn)分析:以恒大為例

工具:Z-score模型

 
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