商業(yè)銀行授信風險管理和盡職調查

商業(yè)銀行授信風險管理和盡職調查

課程背景：

商業(yè)銀行的本質是經(jīng)營風險，信貸是經(jīng)營風險的具體體現(xiàn)。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行最核心的業(yè)務，并對銀行整個資產(chǎn)端業(yè)務都有深刻的影響，是銀行利潤和風險最重要的來源。信貸贏，全局主動；信貸輸，滿盤皆輸。

現(xiàn)狀和痛點：信貸業(yè)務風險主要表現(xiàn)形式是信用風險，當經(jīng)濟高速增長的大潮開始回落后，信貸質量的壓力隨之增大，不少銀行自身的風險管理問題也暴露出來。譬如：在同業(yè)競爭壓力下，為增大市場份額而放松了風險管控的底線；對行業(yè)、企業(yè)、區(qū)域的過度融資缺乏戰(zhàn)略考慮和有效控制；信息收集和風險識別手段陳舊，體制機制不能滿足風險管理的需要；從業(yè)人員風險意識淡薄，責任意識不強等問題層出不窮。

信用風險控制包括了宏觀經(jīng)濟、中觀行業(yè)和微觀企業(yè)三個層面，而授信管理和盡職調查又是整個信用風險控制的核心。本課程通過大量的實戰(zhàn)案例，為銀行信貸從業(yè)人員在微觀層面對單個客戶、具體項目開展中的盡職調查、審查決策和貸后管理工作提供有效的方法和有益的思考。

課程收益：

● 引導信貸人員回歸本源，掌握風險管理的基本邏輯和常識

● 掌握判斷能否給客戶授信的方法

● 掌握判斷授信用途和控制授信額度的方法

● 掌握識別企業(yè)財務造假的方法

● 掌握衡量企業(yè)還款能力的方法

● 掌握貸后管理的方法

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：銀行信貸從業(yè)人員

課程方式：講師講授+案例分析+案例互動+行動學習

課程大綱

第一講：授信的基本邏輯和常識

一、銀行授信風險管理的現(xiàn)狀與反思

1. 銀行授信風險管理的現(xiàn)狀

2. 銀行授信風險管理的問題與教訓

1）風險意識淡薄，責任意識不強

2）信貸業(yè)務發(fā)展缺乏戰(zhàn)略布局

3）體制機制不能滿足風險管理的需要

4）風險識別和防空過于依賴第三方擔保

3. 關于銀行信貸風險管理的思考

1）把握信貸理性增長的尺度

2）改革完善風險管理體制和機制

3）以大數(shù)據(jù)思維創(chuàng)新信用風險管理方式

4）強化責任認定和責任追究制度

二、銀行授信風險管理的基礎邏輯和常識

1. 信貸的本質是一場“錢-物-錢”轉換過程

2. 授信風險控制的基本理念是“先控大，再控小”

3. 授信風險控制要避免“火雞的錯覺”

4. 借款人不能還款就是最大的實質風險

第二講：開展客戶授信的內容和方法

一、六個標準快速判斷能否給客戶授信

1. 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和總行授信投放政策

2. 授信用途合理，額度適當（5要素）

1）原材料足夠企業(yè)生產(chǎn)使用不超過30-60天（特殊行業(yè)除外）

2）生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售時間不超過30-60天內

3）企業(yè)實際授信敞口與企業(yè)合理授信額匹配

4）授信總敞口不超過年收入的50-70%

5）分析和驗證采購合同和銷售合同的真實性

3. 企業(yè)五個方面19個主要財務指標

1）償債能力5指標（資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)）

2）盈利能力3指標（凈資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、盈利現(xiàn)金比）

3）營運能力4指標（總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率）

4）發(fā)展能力3指標（資產(chǎn)增長率、銷售增長率、凈利潤增長率）

5）授信安全4指標（結構比例、收現(xiàn)比、授信適合度、報表真實性）

4. 企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的“八有”準則

1）原料有保證

2）生產(chǎn)有能力

3）行業(yè)有前景

4）產(chǎn)品有市場

5）有盈利能力

6）有穩(wěn)定收入

7）有穩(wěn)定現(xiàn)金流

8）有好的信用記錄

5. 第二還款來源和措施有效

6. 宏觀面、行業(yè)、企業(yè)基本情況沒有大的問題

二、選準授信客戶的方法和技巧（好企業(yè)的“八看”原則）

1. 考察借款人背后的好股東

1）擁有一個好股東的作用

2）好股東的考察要點

案例分享：XX跨行業(yè)投資，紡織龍頭夢碎多晶硅

案例分享：警惕項目公司利用股東優(yōu)勢進行風險規(guī)避

2. 考察授信客戶的債務情況

1）界定客戶債務負擔輕重的標準

2）大多數(shù)國內企業(yè)“負債累累”的原因分析

3）企業(yè)過度負債的危害性

4）識別企業(yè)過度負債的方法

案例分享：xx集團過度擴張，導致資金鏈斷裂和破產(chǎn)

3. 考察貸款企業(yè)經(jīng)營的“三率”指標——開工率、產(chǎn)銷率和貨款回收率

案例分享1：經(jīng)濟周期性變化對企業(yè)“三率”的影響

案例分享2：客戶因環(huán)保原因生產(chǎn)線關停，造成產(chǎn)能大降誘發(fā)信貸風險

4. 考察企業(yè)財務的庫存和應收債款的情況

案例分享1：四川長虹的應收賬款危機

案例分享2：客戶因環(huán)保原因生產(chǎn)線關停，造成產(chǎn)能大降誘發(fā)信貸風險

5. 考察貸款客戶的誠信記錄

1）企業(yè)失信的種類

2）調查對公客戶信用的類型和方法

3）調查企業(yè)實控人信用的類型和方法

案例分享：授信審查識別問題客戶，成功避免貸款損失

6. 考察實控人對授信風險管控具有決定性意義

1）個人履歷、學歷

2）個人創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷（特別是失敗的經(jīng)歷）

3）良好的個人信用記錄

4）同行和上下游交易對手的評價

案例分享：某企業(yè)負責人10年間兩次登上銀行逃廢債名單

7. 觀察銀行同業(yè)的態(tài)度

8. 關注貸款客戶的負面消息

1）是否是及民間借貸

a民間借貸對企業(yè)和銀行的危害

b識別民間借貸的方法

案例分享1：企業(yè)與自然人股東存在大額資金往來，涉嫌民間借貸

案例分享2：企業(yè)法人代表涉嫌民間融資和財務造假，資金鏈斷裂跑路

2）判斷是否有對外擔保

3）市場、媒體的負面報道

三、識別企業(yè)財務造假的方法

1. 企業(yè)財務造假的四大維度

1）企業(yè)財務造假的動機

——騙取貸款、逃稅、業(yè)績快速增長欺詐上市、造假成本低

2）企業(yè)財務造假的重要形式

——資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表造假

3）企業(yè)財務造假的慣用思路

——虛增資產(chǎn)、隱藏負債、虛增銷售、利潤等等

4）貸款財務造假的12個特征

2. 防假反假的常用方法

1）常識分析法

2）邏輯分析法

3）行為分析法

4）交叉驗證法

5）建立大數(shù)據(jù)模型

案例分享1：企業(yè)偽造增值稅發(fā)票，騙取銀行貸款

案例分享2：萬福生科財務造假欺詐上市案

3. 識別企業(yè)財務造假的總體思路

1）報表結構比率異常

2）表內邏輯校驗不符

3）報表勾稽關系不符

4）個別科目金額過大或異動

4. 識別3個企業(yè)財務報表造假與分析內容

1）資產(chǎn)負債表造假

a識別13個資產(chǎn)負債表造假的方法

b資產(chǎn)負債表造假方法的對應分析內容

2）利潤表造假

a識別3個利潤表造假的方法

b利潤表造假方法的對應分析內容

3）現(xiàn)金流量表造假

a識別現(xiàn)金流量表造假的9種方法

案例分析：XX企業(yè)關聯(lián)交易虛增現(xiàn)金流造假

b現(xiàn)金流量表造假方法的對應分析內容

四、貸款用途管理是防范信用風險的重要措施

1. “三法一指引”對貸款用途的規(guī)定要點

2. 貸款用途必須合法合規(guī)

3. 貸款用途必須明確

4. 貸款用途必須真實

5. 貸款用途要與還款來源匹配

案例分享1：客戶以貸款作為銀承保證金，放大杠桿發(fā)生違約風險

案例分享2：違規(guī)鋼鐵項目造成重大污染事件被迫停產(chǎn)

案例分享3：企業(yè)通過銀行借款抽回股東出資

6. 掩蓋用途的常用方式——關聯(lián)交易

1）關聯(lián)交易的主要類型

2）關聯(lián)交易對信貸安全的影響

3）識別隱性關聯(lián)方的方法

4）控制信貸業(yè)務關聯(lián)風險的方法

案例分享：企業(yè)利用隱性關聯(lián)關系套取銀行融資

五、固定資產(chǎn)貸款（項目貸款）的風險防范

1. 項目貸款要防止“小馬拉大車”的現(xiàn)象

案例分享：企業(yè)“小馬拉大車”過度擴張

2. 盯緊項目資本金-有多大的本錢干多大的事情

案例分享：警惕形形色色的非權益性資金冒充項目資本金的風險

3. 不可盲目估計項目的未來收益

案例分享：廣東境內某高速公路項目盡職調查對預期收益預測過于樂觀，造成貸款不良

4. 加工制造項目上馬，警惕外延性風險造成產(chǎn)品滯銷的風險

案例分享：某企業(yè)因受國際形勢改變導致擴產(chǎn)項目爛尾，危及銀行貸款安全

六、把好第二道防線-擔保措施的有效落實

1. 授信擔保方式的選定

2. 擔保在信貸實踐中的局限性

案例分享：溫州信貸經(jīng)理被判違法發(fā)放貸款，擔保企業(yè)脫保

3. 做好押品選定和落實工作的要點

1）評價押品好壞的標準

2）可辦理抵質押的范圍

3）落實押品的權屬

4）重點關注押品的流動性和變現(xiàn)能力

5）押品價值抵質押率的選定

6）押品的登記和投保

4. 質押擔保方式的風險防范方法

1）存貨質押

2）收費權質押

3）股權質押

4）賬戶質押

案例分享1：杭州假茅臺酒質押騙貸案

案例分享2：某地農商行黃金質押騙貸案

5. 保證擔保方式的風險防范方法

1）保證人的賬面凈資產(chǎn)與其保證能力關系不大

2）保證人的保證能力的取決因素

3）保證擔保的六大核心要素

——保證人資格、合格保證人的要求、擔保期限、保證方式、保證期間、保證范圍

4）建設期擔保

5）當前保證擔保管理應重點關注的七個問題

a保證人對外擔保情況

b保證人財產(chǎn)對外抵押情況

c保證人銀行貸款情況

d關注借新還舊涉及的保證延續(xù)情況

e慎用互保和連環(huán)擔保方式

f關注集團母公司的保證

g保證期間的落實

案例分享：一家企業(yè)破產(chǎn)，導致一個行業(yè)深陷泥潭

七、財務限制性條款和保護性條款在授信風險管理中的應用

1. 什么是財務限制性條款和保護性條款

2. 銀行設置“兩個條款”應遵循的原則

3. 設置財務限制條款的方法

1）限制借款人增加債務

2）限制借款人降低資產(chǎn)流動性

3）限制借款人現(xiàn)金支付

4）限制借款人資本支出

5）限制借款人分配利潤

6）限制借款人出售資產(chǎn)

7）限制借款人關聯(lián)交易

8）限制借款人控制權轉移

9）限制子公司借款規(guī)模

10）限制借款人對外擔保

4. 設置保護性條款的方法

1）交叉違約條款

2）存款和結算匹配留存條款

3）資金監(jiān)管條款

4）選定在本行代發(fā)工資條款

5）環(huán)保達標條款

6）信息披露條款

7）重大不利條款

8）信用放款保護性條款

案例分享：某銀團貸款的財務限制條款和保護性條款的應用

八、合理的授信融資方案設計

1. 授信金額的合理設定方法

1）控制好企業(yè)貸款參與比例（“好蘋果吃一半”的道理）

2）確定流動資金貸款額度

3）確定固定資產(chǎn)貸款（項目貸款）額度

案例分享：企業(yè)不同意籌組銀團，造成多頭融資和過度融資

2. 貸款期限的合理設定方法

1）貸款期限與風險、收益和流動性的關系

2）貸款期限的設定原則

3）貸款寬限期的設定

4）貸款期限與項目特許經(jīng)營期限的關系

案例分享：貸款期限管理不合理的3則案例

3. 關于貸款利率的設定方法

1）成本加成法

2）基準加減法

3）全面客戶關系定價法

4）當前貸款利率管理中應重點關注的問題

a貸款利率很難覆蓋高風險業(yè)務成本

b貸款利率很難覆蓋長期限業(yè)務的成本

c價格戰(zhàn)是一把雙刃劍

d以貸款為抓手爭取更多業(yè)務機會和綜合收益

4. 防止貸款集中到期誘發(fā)的償還風險

1）分期還款具有重要意義

2）分期還款計劃的設定方法

案例分享：由于銀行還款安排不合理引發(fā)的貸款風險

第三講：開展貸后管理的方法

一、掌控借款人資金流動就是控制了現(xiàn)實的還款來源

1. 企業(yè)資金流動是現(xiàn)時經(jīng)營的價值反映

2. 對企業(yè)資金結算和劉翔的監(jiān)控是銀行貸后管理的核心

3. “裸貸”和資金結算異常是貸款初顯風險的重要信號

1）“裸貸”認定的標準

2）資金結算異常的8種信號

案例分享：貿易融資“回款專戶”形同虛設，造成貸款違約

二、貸后管理要相機采取及時的風險管控措施

1. 重貸輕管是當前銀行貸款形成風險的主要原因

2. 單純靠授信審批是控制不了風險的

3. 貸后管理的對象

4. 貸后管理的6個重點環(huán)節(jié)

1）前提條件的落實

2）合同要素的審核

3）資金支付環(huán)節(jié)的審核

4）押品管理的落實

5）貸款償還措施的落實

6）檔案管理環(huán)節(jié)的落實

5. 14個風險預警信號的主要表現(xiàn)以及對應的處置措施

案例分享1：XX銀行信貸經(jīng)理貸后管理流于形式，釀成企業(yè)貸款不良風險

案例分享2：XX銀行經(jīng)辦行急于放貸，出現(xiàn)風險后“一家獨大”的困境

案例分享3：市場環(huán)境出現(xiàn)重大變化，經(jīng)辦行仍按原批復條件放款

課程收尾

1. 關于授信理念和文化的10點認識和思考

1）信貸從業(yè)要心存敬畏之心

2）商業(yè)銀行的本質就是經(jīng)營風險

3）企業(yè)實控人的誠信本質很重要

4）做工少做商，做熟少做生，做近不做遠，做實少做虛

5）授信定要牢記的3個核心問題：“干什么用，用什么還，還不了怎么辦？

6）錢出去貨回來，貨出去錢回來，貸款被挪用是形成不良的最大殺手

7）授信兩條生命線，兩頭至少抓一頭

8）授信的接力棒效應，進退時機很重要

9）營銷難，授信難，清收化解最艱難

10）考核是即期的，風險是滯后的，影響職業(yè)生涯是一輩子的

2. 回顧課程，提示重點

3. 答疑與互動