企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警

課程背景：

著名管理學(xué)大師彼得·德魯克說：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價(jià)的，管理者必須平衡有沖突的觀點(diǎn)和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個(gè)愿望，關(guān)鍵是如何把握風(fēng)險(xiǎn)。”風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在于市場經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，與企業(yè)的運(yùn)行密切相關(guān)。

在經(jīng)濟(jì)全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等因素共同作用下，人類正處于一個(gè)易變性、不確定性、復(fù)雜性、模糊性的世界中。面對(duì)這個(gè)變化莫測(cè)的時(shí)代，世界經(jīng)濟(jì)、我國經(jīng)濟(jì)將會(huì)給我國企業(yè)帶來怎樣的機(jī)會(huì)或威脅？新冠疫情過后，未來的人類社會(huì)是什么模樣？企業(yè)該何去何從，如何做出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理？很多企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱甚至失敗等問題。如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行？隨著金稅四期的全面上線，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)從哪些方面著手？面對(duì)復(fù)雜多樣的問題，企業(yè)應(yīng)從科學(xué)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)開始，而內(nèi)控是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。

本次課程，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，借助內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營價(jià)值。

課程收益：

1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法

2、強(qiáng)化企業(yè)人員內(nèi)控意識(shí)，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理

3、針對(duì)行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)問題提出改進(jìn)方法

4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力

5、了解數(shù)字化平臺(tái)搭建的要點(diǎn)，及早規(guī)劃數(shù)字化體系建設(shè)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

課程方式：講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱

導(dǎo)引：說說你認(rèn)為的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是什么？

案例導(dǎo)入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！

第一講：全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？

1. 企業(yè)的發(fā)展會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)

1）影響目標(biāo)

2）不確定性

討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理？

2. 常見的風(fēng)險(xiǎn)類型

1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

2）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4）法律風(fēng)險(xiǎn)

5）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理的框架要素

1）治理與文化

2）戰(zhàn)略和目標(biāo)設(shè)定

3）績效評(píng)價(jià)

4）審查與修訂

5）信息、溝通與報(bào)告

二、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析

1. 風(fēng)險(xiǎn)的的五大種類

1）流程風(fēng)險(xiǎn)

2）人為風(fēng)險(xiǎn)

3）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

4）事件風(fēng)險(xiǎn)

5）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：某公司巨虧風(fēng)險(xiǎn)來源

2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

1）定性方法

2）定量方法

3. 風(fēng)險(xiǎn)的分析與應(yīng)對(duì)策略

工具：通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

案例：某企業(yè)利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

1. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)

2. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的

3. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)

工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控

二、內(nèi)部控制體系的建立

1. 內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門

討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？

2. 內(nèi)部控制體系建立的五大步驟

1）確定內(nèi)控目標(biāo)

2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)

4）內(nèi)控有效性測(cè)試

5）內(nèi)控體系的更新

案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享

三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述

1. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個(gè)階段

1）內(nèi)控1. 0時(shí)代——流程型內(nèi)控

2）內(nèi)控2. 0時(shí)代——風(fēng)險(xiǎn)型內(nèi)控

3）內(nèi)控3. 0時(shí)代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控

思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個(gè)階段？

2. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求

1）反舞弊需求

討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實(shí)中的壓力、機(jī)會(huì)、借口

2）合規(guī)監(jiān)管需求

3）管理提升需求

3. 企業(yè)內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則

1）全面性原則

2）重要性原則

3）制衡性原則

4）適應(yīng)性原則

5）成本效益原則

4. 企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素

1）內(nèi)部環(huán)境

2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3）控制活動(dòng)

4）信息與溝通

5）內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限

1. 關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離

2. 成本效益失衡

討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？

3. 照搬照抄，缺乏實(shí)用性

討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價(jià)值

4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)

討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無控制的必要性？

思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工具運(yùn)用

一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

1. 采購與付款的內(nèi)部控制

1）常見采購業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)

案例：公開招標(biāo)真是公開招標(biāo)嗎？

2）采購管理流程

3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)

4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險(xiǎn)

案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款

2. 銷售與收款的內(nèi)部控制

1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)

3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)

案例：某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

3. 資金管理風(fēng)險(xiǎn)及管控

1）短期預(yù)警、長期預(yù)警

2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)

3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點(diǎn)

案例：一系列“資金門”事件帶來的思考

4. 存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制

1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)

3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)

案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！

5. 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

1）常見資產(chǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)

3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)

案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題

二、管理工具內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露的內(nèi)部控制

案例：美國世通公司財(cái)務(wù)造假大案

案例：費(fèi)用報(bào)銷管控有妙招！

2. 預(yù)算管理的內(nèi)部控制

案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實(shí)現(xiàn)的？

3. 合同管理的內(nèi)部控制

案例：合同管理了個(gè)寂寞，對(duì)簿公堂終敗訴

4. 稅務(wù)管理的內(nèi)部控制

案例：某集團(tuán)稅務(wù)內(nèi)控體系分析

案例：樂高集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

第四講：數(shù)字化下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、基于戰(zhàn)略績效實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 企業(yè)發(fā)展的終極目標(biāo)：企業(yè)價(jià)值最大化

2. 定期開展運(yùn)營分析，進(jìn)行績效考評(píng)

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的數(shù)字化升級(jí)

1. 人工智能技術(shù)

2. 區(qū)塊鏈技術(shù)

3. 助力企業(yè)更有效識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)

案例：某大型企業(yè)職能風(fēng)控平臺(tái)建設(shè)實(shí)案

案例：某制造企業(yè)內(nèi)控?cái)?shù)字化實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑