新稅制下房開企業(yè)全流程涉稅疑難爭議與風(fēng)險(xiǎn)防控暨稅務(wù)籌劃

【課程收益】：

特別是在銷售與項(xiàng)目清算的環(huán)節(jié)，課程從扣除項(xiàng)目金額以及收入的各個(gè)方面講解清算中的重點(diǎn)及難點(diǎn)，厘清需要準(zhǔn)備清算的必要資料，并以案例解析清算實(shí)務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，解決企業(yè)財(cái)務(wù)人員在項(xiàng)目清算過程中的種種困惑。

另外本課程，向你展現(xiàn)多種納稅籌劃方法，掌握納稅籌劃的奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來少則百萬、多者至億的經(jīng)濟(jì)效益。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

   企業(yè)主、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及企業(yè)中高管等

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子

上篇 房開企業(yè)土地取得與建設(shè)環(huán)節(jié)稅務(wù)爭議與風(fēng)險(xiǎn)防控

第一節(jié)  土地的取得環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、土地使用稅的開始交納時(shí)點(diǎn)問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、不同征地方式的稅負(fù)比較與風(fēng)險(xiǎn)防控

三、股權(quán)收購方式取得土地&股權(quán)溢價(jià)的籌劃

四、聯(lián)合開發(fā)與掛靠稅收問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

五、代建&BT置換土地稅收問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

六、土地價(jià)款返還的稅務(wù)處問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

七、規(guī)劃紅線外支出的處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

八、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證稅收問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

九、契稅計(jì)稅依據(jù)稅收問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

十、土地出讓金減免&契稅問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
第二節(jié) 項(xiàng)目公司設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 一、企業(yè)股東身份與稅收待遇差異問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 二、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅問題化解與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
 三、異地設(shè)立項(xiàng)目公司的企業(yè)組織形式與風(fēng)險(xiǎn)防控
 四、籌建期業(yè)務(wù)費(fèi)用問題處理化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 五、企業(yè)為個(gè)人購置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)與控制
第三節(jié) 項(xiàng)目開發(fā)的前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)疑難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 一、項(xiàng)目設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)疑難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 二、分期立項(xiàng)疑難問題化解與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

三、開發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置疑難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
四、全面財(cái)務(wù)預(yù)算疑難問題與化解

第四節(jié) 工程建設(shè)施工環(huán)節(jié)稅務(wù)難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建筑工程合同（混銷&甲供）稅務(wù)難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、增值稅體系下票據(jù)結(jié)算稅務(wù)難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

三、總&分包工程稅務(wù)難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

四、跨地區(qū)施工稅務(wù)難問題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

下篇  房屋銷售與項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)稅務(wù)爭議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

第一節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目的清算流程與步驟暨案例解析

一、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)確定爭議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目分期稅務(wù)爭議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

三、開發(fā)產(chǎn)品的類型與兩分法OR三分法

四、收到《清算通知書》后企業(yè)如何提供相關(guān)資料

五、稅務(wù)機(jī)關(guān)清算審理過程及稅企溝通技巧

六、收到《清算結(jié)果通知書》后需要注意的問題

第二節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算收入涉稅爭議化解與難點(diǎn)解析

一、土地增值稅的征收范圍及問題解析

二、土地增值稅在清算時(shí)的收入是如何確認(rèn)

三、土地增值稅在清算時(shí)代收稅費(fèi)是否計(jì)入收入

四、銷售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性是如何審核的

五、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的

六、低價(jià)售房給職工&親戚等是否調(diào)整企業(yè)的收入

七、車位&車庫&地下室的收入歸屬問題如何解決

八、公共配套設(shè)施的實(shí)際用途對(duì)收入與成本扣除的影響

九、 開發(fā)產(chǎn)品非貨幣銷售行為的銷售價(jià)格如何確定

十、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)自用或用于出租等商業(yè)用途是否征收

十一、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入如何確定

十二、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際已投入使用的收入如何確定

十三、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際未投入使用的收入如何確定

…………..

第三節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)成本扣除涉稅爭議化解與難點(diǎn)解析

一、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的確認(rèn)要點(diǎn)與解析

二、實(shí)際支付開發(fā)成本費(fèi)用的截止時(shí)間要點(diǎn)解析

三、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目時(shí)對(duì)面積審核的注意要點(diǎn)

四、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目金額是如何計(jì)算與分?jǐn)?/span>

五、取得土地使用權(quán)所支付的金額與審核要點(diǎn)解析

六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時(shí)開發(fā)成本與審核要點(diǎn)解析

1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)

2、前期工程費(fèi)審核要點(diǎn)

3、建安工程費(fèi)審核要點(diǎn)

4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)審核要點(diǎn)難點(diǎn)與案例解析

5、公共配套設(shè)施費(fèi)的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

6、開發(fā)間接費(fèi)用審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

7、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

8、土地使用權(quán)金額和開發(fā)成本之和的加計(jì)扣除要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

9、“九項(xiàng)費(fèi)用”在土地增值稅清算中的具體處理

第四節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)特殊涉稅爭議化解與難點(diǎn)解析

一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何確認(rèn)扣除成本

二、房企開發(fā)產(chǎn)品用于拆遷補(bǔ)償時(shí)如何清算與扣除

三、合作建房和企業(yè)合并如何清算與扣除

四、不動(dòng)產(chǎn)投資如何清算與扣除

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊情況如何清算與扣除

六、利用閑置專項(xiàng)借款對(duì)外投資取得收益是否沖減利息支出

七、質(zhì)量保證金的扣除問題如何解決

八、土地閑置費(fèi)不得扣除問題如何解決

九、評(píng)估費(fèi)用可否在計(jì)算增值額時(shí)扣除的問題如何解決

十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問題

十一、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算問題

十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算方法是什么

十三、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費(fèi)用如何計(jì)征土地增值稅

十四、商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值稅的計(jì)算問題

…….

第五節(jié) 企業(yè)開發(fā)稅務(wù)籌劃方法與技巧運(yùn)用案例解析

一、土地增值稅納稅籌劃核心與軟件快速運(yùn)用技巧

二、增值稅納稅籌劃方法與政策運(yùn)用技巧暨案例解析

三、企業(yè)所得稅稅納稅籌劃方法與政策運(yùn)用技巧暨案例解析

總結(jié)