主講老師: | 劉建平 | |
課時安排: | 2天,6小時/天 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 在減稅降費的大背景下,合理節(jié)稅不僅對納稅人有利,對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段,就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負,這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃,納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生之前,準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)?涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種?有哪些稅收優(yōu)惠?所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間? | |
內(nèi)訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-11-15 14:32 |
課程背景:
2019年1月9日,李克強總理主持召開國務院常務會議,決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施,預計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業(yè)的稅率,最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行,這是規(guī)模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。
在減稅降費的大背景下,合理節(jié)稅不僅對納稅人有利,對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段,就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負,這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃,納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生之前,準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)?涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種?有哪些稅收優(yōu)惠?所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間?
課程收益:
▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析在減稅降費背景下,企業(yè)如何順應趨勢,提前安排涉稅事宜布局,全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險;
▲改變對納稅籌劃的錯誤認知,更新升級學員有關稅務籌劃的理念,提供從思路到方法的指引;
▲掌握企業(yè)主要稅種(增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅)可能存在稅負降低的模式與方法
掌握企業(yè)其他常見稅種(土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、印花稅)可能存在稅負降低的模式與方法。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。
課程大綱
導引:稅務籌劃重要性案例展示
第一講:稅改革背與稅收籌劃
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
4. 企業(yè)應對之策
熱點分析:企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢?
二、如何理解稅務籌劃
1. 概念與特點
2. 基本技術
3. 基本步驟
4. 風險因素
第二講:增值稅納稅籌劃
一、納稅人身份的納稅籌劃
1. 兩類納稅人的劃分標準及對比分析
2. 數(shù)據(jù)測算判斷
1)增值率籌劃法
案例分析:計算實例
2)抵扣率籌劃法
案例分析:計算實例
3)成本利潤率籌劃法
案例分析:計算實例
3. 綜合因素判斷
案例分析:不同情況下納稅人身份選擇策略實戰(zhàn)
二、購銷業(yè)務的納稅籌劃
1. 銷售方式的納稅籌劃
案例分析:大型商場周年慶促銷方式選擇策略
2. 結算方式的納稅籌劃
3. 購進價格的納稅籌劃
4. 抵扣時間的納稅籌劃
5. 以物易物交易的納稅籌劃
6. 加工方式的納稅籌劃
三、經(jīng)營行為的納稅籌劃
1. 幾種特殊經(jīng)營行為的稅收界定
2. 兼營銷售行為的納稅籌劃
案例分析:某企業(yè)兼營不同稅率、應稅和免稅項目案例分析
3. 混合銷售行為的納稅籌劃
案例分析:某建筑安裝企業(yè)節(jié)稅案例分析
4視同銷售行為的納稅籌劃
案例分析:某飲料企業(yè)節(jié)稅案例分析
四、特殊業(yè)務的納稅籌劃
1. 交通運輸業(yè)的納稅籌劃
2. 金融行業(yè)的納稅籌劃
3. 建筑業(yè)的納稅籌劃
4. 房地產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃
第三講:企業(yè)所得稅納稅籌劃
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1)設立時:選擇公司還是非公司?
案例分析:公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比
2)擴張時:選擇分公司還是子公司?
案例分析:不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
風險防范:我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析
二、所得稅優(yōu)惠政策的運用
1. 運用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃
風險防范:優(yōu)惠政策首次實行超額累進稅率
2. 運用選擇地區(qū)性投資優(yōu)惠進行納稅籌劃
工具演示:現(xiàn)有稅收洼地資源優(yōu)缺點比對分析
3. 運用國家高新技術進行納稅籌劃
課后思考:高新技術企業(yè)是否應該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
4. 運用國家重點扶持產(chǎn)業(yè)進行納稅籌劃
5. 運用促進技術創(chuàng)新和科技進步的優(yōu)惠進行納稅籌劃
6. 運用購買專用設備投資進行納稅籌劃
三、應納稅所得額的納稅籌劃
1. 合理壓縮收入總額
2. 充分利用準予扣除項目
風險防范:捐錯對象導致稅前不能扣除的風險
3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法
4. 已納所得稅抵免
四、所得稅會計政策的納稅籌劃
1. 利用固定資產(chǎn)折舊計算方法
2. 選擇合理的費用分攤方法
3. 利用預提所得稅
案例分析:綜合運用多種方法進行企業(yè)所得稅籌劃的案例分析
第四講:個人所得稅納稅籌劃
一、新個稅改革要點概述及綜合所得
1. 政策改革要點
2. 綜合所得個稅計算方法
1)計算公式及實例
工具演示:個稅APP安裝及常用操作演示
二、充分利用個人所得稅優(yōu)惠進行納稅籌劃
1. 利用個人所得稅的減免優(yōu)惠
2. 利用合理捐贈
3. 充分利用各類扣除項目
1)專項扣除
2)專項附加扣除
3)其他扣除
案例分析:個人不同扣除下的納稅對比
4. 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃
三、不同收入形式轉換進行納稅籌劃
四、納稅人身份轉換進行納稅籌劃
第五講:其他稅種的納稅籌劃
1. 土地增值稅的納稅籌劃
案例分析:某房地產(chǎn)企業(yè)運用多種方法進行土地增值稅籌劃案例分析
2. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
案例分析:某上市央企房產(chǎn)稅節(jié)稅案例分析
3. 契稅的納稅籌劃
4. 印花稅的納稅籌劃
案例分析:某企業(yè)利用多種方式合理節(jié)稅案例分析
課程要點總結
現(xiàn)場答疑解惑
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