社保入稅終落地！解讀社保征收歸稅務的政策應對措施

課程背景：

   11月1日起，多省市企業(yè)繳納的職工基本養(yǎng)老保險費、職工基本醫(yī)療保險費（含生育保險費）、工傷保險費、失業(yè)保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收！

截止目前為止， 北京、上海、深圳、青島、天津、山西、山東、吉林、江西、湖南、廣西、貴州、四川、西藏，同時出臺2020年11月1日起企業(yè)社會保險費交由稅務部門征收的相關公告。

關于《關于企業(yè)社會保險費交由稅務部門征收的公告》的政策解讀:

“根據(jù)國稅地稅征管體制改革相關部署，按照國務院和省政府關于做好社會保險費征管職責劃轉(zhuǎn)工作的指導意見和實施辦法，我省人社、醫(yī)保和稅務部門通過共同開展數(shù)據(jù)移交與清理比對、信息共享平臺搭建、社保費征管信息系統(tǒng)部署、業(yè)務測試和人員培訓等各項準備工作，已具備企業(yè)社會保險費征管職責劃轉(zhuǎn)的條件。為確保我省社會保險費征管職責劃轉(zhuǎn)平穩(wěn)有序，切實維護繳費人合法權益，有效提升人民群眾的滿意度和獲得感，按時完成交接任務，制定該公告。”

課程收益：

員工薪酬、績效策略面臨優(yōu)化

如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式，用工模式再設計？

如何設計不同用工模式下的成本與風險管理

如何提升企業(yè)員工的績效水平？

針對企業(yè)面臨以上相關問題，我們將從從財務、管理、人力資源的角度分析，在嚴格遵守國家稅法的前提下，如何籌劃企業(yè)內(nèi)部管理，如何規(guī)避企業(yè)社保風險，如何降低用工風險，從而降低企業(yè)風險和人力資源成本。

課程主要內(nèi)容

一、新征收模式：公司如何規(guī)避《社會保險法》中社保違法風險

1. 社保由稅務部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的法律風險  

2. 如何解決員工提出“應繳未繳”情況風險

3. 如何解決員工提出 “社保欠繳”情況風險

4. 如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況風險

5. 如何解決因員工提出“社保繳費基數(shù)不實”的企業(yè)責任風險

6. 用人單位拖欠社保費，有什么法律責任？

7. 用人單位不足額繳納社會保險如何處理？

案例分析：

（1）社會保險爭議的處理類型

（3）司法處理案例分析

（4）社會保險爭議的監(jiān)察處理規(guī)定

（5）監(jiān)察處理案例分析

（6）社會保險爭議的稽核處理規(guī)定

（7）稽核處理案例分析

二、社保稅改下：社會保險法律風險應對

1、員工申請不繳社保只拿補貼，是否屬于不當?shù)美?/span>

案例：員工每月領1500元社保補貼，是否構成不當?shù)美?/span>

1. 不當?shù)美?/span>

2. 不當?shù)美默F(xiàn)象

3. 用人單位以“不當?shù)美碧崞鹪V訟可行嗎？

4. 一審判決：員工每月領1500元社保補貼，是否構成不當?shù)美?/span>

5. 二審判決：員工每月領1500元社保補貼，是否構成不當?shù)美?/span>

6. 《民法典》的“不當?shù)美币?guī)則在勞動爭議中的適用

7. “不當?shù)美痹趧趧訝幾h中的適用

案例分析：

（1）工資支付中的不當?shù)美?/span>

（2）社保關系中的不當?shù)美?/span>

（3）其他情形中的不當?shù)美?/span>

（4）員工要求繼續(xù)履行合同 公司提出返還不當?shù)美?/span>

（5）單位操作失誤員工搶得9萬紅包

（6）單位停發(fā)員工福利，會構成不當?shù)美麊幔?/span>

2、社保代繳讓企業(yè)面臨金錢損失和招致巨大風險

1. “社保掛靠”，你見過嗎？

2. 企業(yè)為什么要委托第三方代繳社保

3. 個人所得稅匯算清繳所導致的風險

4. 社保代理存在法律風險

5. 社保代繳違法導致勞動者權益受損，用人單位承擔更大的法律風險

案例：代繳社保視為未繳納，員工可解除合同獲得經(jīng)濟補償！

6. 代繳社保行為存在較大風險

案例：委托第三方代繳社保，員工發(fā)生工傷，企業(yè)吃大虧！

7. 法院裁決：委托第三方代繳社保，員工發(fā)生工傷處理意見

8. 掛靠代繳社保違法嗎？

三、社保統(tǒng)征下：人力成本優(yōu)化方案

1、人力成本控制之道：

1．用人策略的思考；

2．用工模式的思考；

3．薪酬架構的思考；

4．風險管控系統(tǒng)的思考。

2、用工模式選擇的原則：勞務用工、勞動合同工、勞務派遣工區(qū)別

1. 幾者的區(qū)別

1) 法律關系、性質(zhì)的不同

2) 風險的不同

3) 成本的不同

2.“非全日制”代替流動性較大的“全日制”用工風險分析

3. 讓“正式員工”變成“臨時工”用工風險分析

案例討論：某知名零售業(yè)企業(yè)外包使用中發(fā)生的勞資糾紛

3、靈活用工六大模式籌劃

1. 為什么使用派遣、外包等其它用工方式——了解清楚自己的真實訴求

（1）如何有效用好“勞務派遣”與“業(yè)務外包”

（2）各種“外包”業(yè)務的興起

（3） 業(yè)務外包的優(yōu)劣勢分析

（4）外包操作中的風險平衡（發(fā)包方角度）

2. 如何推動、選擇、規(guī)范本單位的內(nèi)包用工模式合作

3. 如何推動、選擇、規(guī)范本單位的勞務、眾包用工模式合作

4. 如何推動、選擇、規(guī)范本單位的個體工商戶模式合作

5. 如何推動、選擇、規(guī)范本單位的非全日制用工模式合作

6. 如何推動、選擇、規(guī)范本單位的平臺模式合作

7. 靈活用工、多元化適應法規(guī)政策、市場環(huán)境的新變化