主講老師: | 吳迎春 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學(xué)習(xí)費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 稅務(wù)是稅收事務(wù)工作的簡稱。廣義的稅務(wù)是泛指以國家政治權(quán)力為依據(jù)的稅收,參與國民收入分配全過程中的各項工作,包括稅收方針政策的研究、制定、宣傳、貫徹、執(zhí)行工作和稅收法律制度的建立、調(diào)整、修訂、改革、完善、宣傳、解釋、咨詢、執(zhí)行工作;狹義的稅務(wù)一般是指稅收的征收與管理工作。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2024-01-16 15:37 |
課程大綱
第一節(jié):2021房地產(chǎn)最新稅務(wù)稽查應(yīng)對方向與典型案例分析
1、“金稅四期”即將上線,三大變化與一大缺陷并存,第一時間解讀“金四”。
2、在全國新設(shè)立登記的納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化,電子化發(fā)票的關(guān)注重點。
3、2021年金稅四期形勢下房企典型案例分析與稽查應(yīng)對
4、2021年房地產(chǎn)稅務(wù)稽查涉及方向及重點
5、社保入稅房地產(chǎn)企業(yè)面臨風(fēng)險所在
第二節(jié):稅務(wù)檢查與稅企爭議應(yīng)對實務(wù)分析
1、稅收征收管理法維權(quán)條款運用分析
2、檢查、審理期間運用陳述申辯權(quán)要點分析
3、行政復(fù)議和訴訟選擇運用要點分析
4、稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)行業(yè)嚴(yán)格征管新方向深入貫徹落實建立房地產(chǎn)企業(yè)分戶式服務(wù)和管理檔案
5、稅企良好溝通“經(jīng)典話術(shù)”必備技巧
第三節(jié):房開企業(yè)設(shè)立階段主要稅種的稽查應(yīng)對
1、房地產(chǎn)公司設(shè)立與主要考慮的稅務(wù)風(fēng)險
2、項目公司組織形式,投資收益取得方式
3、房地產(chǎn)企業(yè)投資者未繳足其應(yīng)繳資本額的稽查與補救
4、初始投資涉稅風(fēng)險剖析及籌劃策略
5、抽逃資金或股東借款涉稅風(fēng)險剖析及籌劃策略
第四節(jié):房開企業(yè)拿地環(huán)節(jié)主要稅種的稽查應(yīng)對
1、《土地增值稅法(征求意見稿)》全面解讀及對房開企業(yè)將來的影響。
2、土地價款涉及主要稅種的扣除與稽查應(yīng)對
3、土地的獲取方式涉稅風(fēng)險剖析
4、“限地價、競配建”供給模式涉稅風(fēng)險點如何化解?
5、母公司拿地子公司運作涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略
第五節(jié):房開企業(yè)融資環(huán)節(jié)增值稅及企業(yè)所得稅的稽查應(yīng)對
1、統(tǒng)借統(tǒng)還和集團統(tǒng)一借款的稅收政策應(yīng)用與常見誤區(qū)和案例借鑒
2、大額貸款與其他應(yīng)收款并存的稅務(wù)稽查應(yīng)對
3、資金池運作模式的稽查應(yīng)對
4、房地產(chǎn)企業(yè)收付利息增值稅、所得稅常見問題處理
5、利息收入與扣除時間確認與扣除憑證稽查實踐
第六節(jié):房開企業(yè)施工環(huán)節(jié)增值稅及企業(yè)所得稅的稽查應(yīng)對
1、票據(jù)稽查風(fēng)險點及處理技巧
2、房地產(chǎn)四大預(yù)提費用扣除涉稅要點把控
3、成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
4、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款納稅申報 — 稅會差異如何調(diào)整?實際毛利與預(yù)計毛利差額滯后確認的稽查應(yīng)對
5、房企建安甲供工程的博弈 -- 增值稅、企業(yè)所得稅及土地增值稅的不同處理方式與稽查應(yīng)對
6、境外設(shè)計費如何代扣代繳相關(guān)稅費? — 房企、境外設(shè)計公司、境內(nèi)代理三方協(xié)議模式的稽查應(yīng)對
第七節(jié):房開企業(yè)銷售環(huán)節(jié)主要稅種的稽查應(yīng)對
1、金稅三期系統(tǒng)中重點監(jiān)控與第三方數(shù)據(jù)采集的稽查應(yīng)對
2、交房前預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅納稅計算
3、交房后一次性結(jié)轉(zhuǎn)收入增值稅納稅義務(wù)時間管控
4、定金、誠意金、會員費、價外費用、提前竣工獎、延期賠償?shù)葧嫼怂闩c增值稅、土地增值稅、所得稅的處理
5、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、太陽能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理?
6、“舊村改造”、“舊城改造”是否視同銷售的稽查應(yīng)對
7、企業(yè)完工前收入會計確認與企業(yè)所得稅收入確認調(diào)整分析
8、開工前與完工后房地產(chǎn)開發(fā)成本核算對象的確定,成本項目的具體范圍和共同成本的分配方法等的稽查應(yīng)對
9、工程進度結(jié)算中,以房屋、材料、服務(wù)等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理的風(fēng)險點及破解之道
10、完工標(biāo)準(zhǔn)確認涉稅風(fēng)險剖析及籌劃策略
第八節(jié):房開企業(yè)土增稅預(yù)征和清算階段的稽查應(yīng)對
1、“買房贈車位”少繳稅款的稅收規(guī)劃及稽查應(yīng)對
2、房開企業(yè)的預(yù)售收入,企業(yè)所得稅、土地增值稅與增值稅的口徑差異及稽查應(yīng)對
3、開發(fā)區(qū)內(nèi)建的會所、物業(yè)管理場所、電站、熱力站、水廠、文體場館、幼兒園等配套設(shè)施的扣除及稽查應(yīng)對
4、土地增值稅的征稅對象和范圍,無產(chǎn)權(quán)的地下建筑物和公共配套設(shè)施,是否征收土地增值稅?
5、土地增值稅清算對象分類,包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類,銷售舊房如何預(yù)征和清算?
6、土地增值稅的預(yù)征,哪些類型房產(chǎn)不預(yù)征土地增值稅?什么情況下可以實行核定征收?簡易計稅和一般計稅項目土地增值稅預(yù)征收入基數(shù)的變化
第九節(jié) :其他稅種檢查風(fēng)險防控及稅負測算
1、取得項目土地環(huán)節(jié)中土地使用稅的納稅時間,契稅的計稅依據(jù)和印花稅的管理
2、銷售開發(fā)產(chǎn)品環(huán)節(jié)土地使用稅和印花稅的風(fēng)險管理
3、企業(yè)自用的房屋、樣板房、配套設(shè)施、地下室的房產(chǎn)稅的風(fēng)險管理
第十節(jié) :房地產(chǎn)企業(yè)個稅與社保納稅風(fēng)險剖析及破解之道
課程總結(jié)與答疑
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