主講老師: | 程亮 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng),表明財(cái)務(wù)的形式特征;后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2023-12-22 14:53 |
課程背景:
今年以來,疫情風(fēng)暴席卷全球,國(guó)家為了支持企業(yè)復(fù)工生產(chǎn)從增值稅到企業(yè)所得稅出臺(tái)了不少優(yōu)惠政策。但是我們必須注意到,“降稅負(fù)”的同時(shí)必定跟隨的是“嚴(yán)征管”!企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視!隨著2019年稅務(wù)大數(shù)據(jù)智能系統(tǒng)的試運(yùn)行完畢, 2020年開始全新的大數(shù)據(jù)智能遠(yuǎn)程比對(duì)將替代人工入戶稽查,本次疫情事件也正催化了這個(gè)大數(shù)據(jù)智能稽查的進(jìn)程。所以,作為大數(shù)據(jù)智能時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)人員,我們必須學(xué)會(huì)從前端合同到后端發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控技能!
經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)和前提,合同一旦簽訂、備案、履行,必將產(chǎn)生不可調(diào)整的納稅義務(wù)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn),負(fù)責(zé)起草合同的律師或企業(yè)相關(guān)部門并不通曉稅法是如何規(guī)定的,而企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)合同涉稅條款關(guān)注甚少,重視程度不夠。納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭(zhēng)議常常源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確,稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查大多從企業(yè)的合同、發(fā)票、支付結(jié)算等方面入手,如果不在合同簽訂環(huán)節(jié)做好稅務(wù)安排,往往會(huì)給企業(yè)帶來重大稅收風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。因此,認(rèn)真設(shè)計(jì)、分析合同涉稅條款,恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用各種節(jié)稅處理技巧,能夠有效規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn),籌劃節(jié)稅空間,發(fā)揮合同的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。
另外,任何企業(yè)都離不了發(fā)票!發(fā)票作為會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)。發(fā)票不僅是報(bào)銷憑證,更是受票方抵扣增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。同時(shí)發(fā)票的開具管理也很重要,發(fā)票與合同不匹配,或者違規(guī)開具,必將帶來一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)及其財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理的認(rèn)識(shí)不夠,對(duì)發(fā)票有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面,很可能導(dǎo)致發(fā)票處理不當(dāng)、進(jìn)銷業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的情況出現(xiàn),給企業(yè)甚至個(gè)人帶來嚴(yán)重的法律后果。稅務(wù)機(jī)關(guān)一直將“以票管稅”作為稅收征管的重要手段,企業(yè)更應(yīng)該重視發(fā)票與合同的日常管理。
課程收益:
● 了解《合同法》有關(guān)內(nèi)容,從稅務(wù)的角度設(shè)計(jì)、審核、簽訂合同。將財(cái)務(wù)人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識(shí)系統(tǒng)化、清晰化。從而使企業(yè)財(cái)務(wù)人員初步掌握合同中的法律要點(diǎn),顯著降低企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn);
● 全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定,規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理。從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段,結(jié)合案例分析虛開發(fā)票對(duì)企業(yè)及個(gè)人帶來的影響,有效幫助財(cái)務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
課程時(shí)間:1—2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人
課程方式:講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式,要求全員參與
課程大綱
一、2020年稅務(wù)稽查重點(diǎn)及形勢(shì)分析
1、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅務(wù)是如何“查賬”的?
2、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對(duì)?
二、發(fā)票合規(guī)性所導(dǎo)致的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范
1、 哪些發(fā)票的備注欄應(yīng)特別的注意?
2、 發(fā)現(xiàn)取得的發(fā)票商品服務(wù)編碼錯(cuò)誤應(yīng)如何應(yīng)對(duì)?
3、 哪些發(fā)票必須要有分類編碼?哪些發(fā)票沒有分類編碼也能使用?
4、 哪些服務(wù)分類編碼**容易混淆,應(yīng)特別注意?
5、 哪些發(fā)票稅率欄**容易開錯(cuò),應(yīng)特別注意?
6、 提前開具發(fā)票究竟是否違規(guī)?
7、 取得提前開具的專用發(fā)票增值稅能否抵扣?
8、 取得提前開具的發(fā)票企業(yè)所得稅究竟能否扣除?
三、虛開發(fā)票稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對(duì)
1、虛開發(fā)票應(yīng)如何判定?
2、虛開發(fā)票的行政、刑事定性與處罰有何本質(zhì)區(qū)別?
3、如何正確看待“三流一致”?
4、付款方不一致、收款方不一致、發(fā)貨方不一致的業(yè)務(wù)如何進(jìn)行破解?(案例)
5、典型特大虛開案件“化險(xiǎn)為夷”的實(shí)戰(zhàn)案例分析(案例)
6、合同流不一致所引發(fā)的征納問題實(shí)戰(zhàn)解析
7、“無貨代開”案件實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)分析與征納分歧處理
四、勞動(dòng)合同引發(fā)的征納分歧問題處理
1、沒有簽訂勞動(dòng)合同的員工發(fā)生勞動(dòng)糾紛怎么辦?
2、如何判定兼職人員是企業(yè)職工還是外包勞務(wù)?
3、以勞務(wù)合同替代勞動(dòng)合同能規(guī)避社保嗎?
4、未簽訂勞動(dòng)合同對(duì)于單位和員工各有哪些風(fēng)險(xiǎn)?
5、如何判定企業(yè)支付給員工的報(bào)酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬?
6、幾大勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)征納分歧處理
7、勞務(wù)派遣與勞務(wù)分包的區(qū)分與征納分歧處理
五、合同質(zhì)量罰款引發(fā)的征納分歧問題處理(案例)
1、“質(zhì)量罰款”條款中究竟隱含哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)要素?如何化解?(案例)
2、合同中“銷售折讓”與“銷售折扣”引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維(案例)
(1)”銷售折讓”與“銷售折扣”究竟有何本質(zhì)區(qū)別?
(2)“現(xiàn)金折扣”究竟應(yīng)不應(yīng)并入收入征收增值稅?
3、合同中的“質(zhì)量賠款”所引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維(案例)
(1)因質(zhì)量問題而導(dǎo)致的賠款是否需要繳納增值稅?
(2)賠款的支付方是否需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證?
(3)質(zhì)量賠款在企業(yè)所得稅前扣除需要怎樣的證據(jù)鏈?
課程總結(jié)與回顧
1、 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、 答疑解惑
3、 財(cái)務(wù)分析模板使用的要點(diǎn)
京公網(wǎng)安備 11011502001314號(hào)