主講老師: | 房卡 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 信貸是指以?xún)斶€和付息為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式。通常包括銀行存款、貸款等信用活動(dòng),狹義上僅指銀行貸款,廣義上同信用通用。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶(hù)管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2023-11-20 14:10 |
課程背景:
“新冠肺炎疫情”,對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的強(qiáng)度超預(yù)期,引發(fā)國(guó)際、國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)矛盾的深化。金融市場(chǎng)對(duì)外部沖擊高度敏感,市場(chǎng)異常波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
造成國(guó)內(nèi)銀行金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐季下滑,甚至“前清后冒、邊清邊冒,清的沒(méi)有冒得快”的被動(dòng)局面,既不利于金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展壯大,又阻礙了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的提升。尤其是當(dāng)“應(yīng)延盡延”政策過(guò)后如何面對(duì)、化解信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降矛盾缺乏足夠的警惕和超前的保全意識(shí)。
因此,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),如何幫助授信工作人員從本質(zhì)上認(rèn)識(shí)信貸業(yè)務(wù)的字質(zhì),自覺(jué)轉(zhuǎn)變和提升對(duì)信貸業(yè)務(wù)規(guī)律的認(rèn)識(shí),進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力與防控能力,對(duì)后疫情時(shí)代銀行信貸資產(chǎn)會(huì)出現(xiàn)較大困難的可能性,積極排查、尋找過(guò)往授信業(yè)務(wù)中存在的缺陷、漏洞,有效利用當(dāng)前“應(yīng)延盡延”相對(duì)寬松的金融環(huán)境,在延期業(yè)務(wù)操作中采取積極措施予以彌補(bǔ)與消除,有效應(yīng)對(duì)后疫情時(shí)代銀行信貸不良貸款可能出現(xiàn)上升的被動(dòng)局面,未雨綢繆,保持高度警惕和超前的保全意識(shí)。
針對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前普遍存在的“發(fā)展與風(fēng)控”矛盾突出的特點(diǎn),本培訓(xùn)將以理念轉(zhuǎn)變?yōu)閷?dǎo)向,案例剖析為方法,掌握操作為根本,業(yè)績(jī)提升為目的,從信貸角度出發(fā)去看財(cái)務(wù)在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控中作用,重點(diǎn)放在“信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控”以及“財(cái)務(wù)指標(biāo)在貸后管理中運(yùn)用”兩個(gè)方面。
課程收益:
通過(guò)案例剖掌握一般財(cái)務(wù)信息甄別和“三表”勾稽關(guān)系在信貸業(yè)務(wù)中的實(shí)際運(yùn)用能力;通過(guò)大量案例有效地、快速識(shí)別一般的財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象。
課程對(duì)象:國(guó)有大銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社(擔(dān)保公司、租賃公司)等各類(lèi)銀行的經(jīng)營(yíng)單位分管領(lǐng)導(dǎo),信貸業(yè)務(wù)主管、客戶(hù)經(jīng)理(有信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者),亦適用干融資租賃公司、融資擔(dān)保公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的授信業(yè)務(wù)人員
課程方式:講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論等多形式的互動(dòng),要求全員積極參與。
課程大綱:
一、發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)造假的線(xiàn)索
1. 哪些行業(yè)容易出現(xiàn)造假情況
2. 對(duì)比同行公司-固定資產(chǎn)/產(chǎn)能/毛利等
3. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物-大存大貸現(xiàn)象和存款利息異常
4. 其他因素-上市費(fèi)/律師費(fèi)/審計(jì)費(fèi)/CFO辭職或會(huì)計(jì)事務(wù)所變更
5. 案例:賢豐控股董秘跳樓/中毅達(dá)高管集體辭職
二、收入與成本操縱造假
1. 常見(jiàn)收入與成本操縱造假問(wèn)題及識(shí)別
2. 提前確認(rèn)收入-白酒企業(yè)利用預(yù)收款調(diào)控利潤(rùn)
3. 違規(guī)確認(rèn)/銷(xiāo)售退回-提前確認(rèn)收入/下期
4. 大額銷(xiāo)售退回有關(guān)無(wú)中生有-綠大地虛構(gòu)銷(xiāo)售等
5. 稅務(wù)操縱-假發(fā)票或多公司對(duì)開(kāi)/稅收優(yōu)惠
6. 虛減采購(gòu)成本-振隆特產(chǎn)等造假案例
7. 案例:科龍電器寅吃卯糧、透支未來(lái)收入
三、費(fèi)用操縱造假
1. 常見(jiàn)費(fèi)用操縱造假問(wèn)題及其識(shí)別方法
2. 費(fèi)用資本化處理-科技企業(yè)研發(fā)費(fèi)用資本化
3. 關(guān)于虛減費(fèi)用問(wèn)題-攀鋼釩鈦等利用政府補(bǔ)助沖減成本
4. 應(yīng)收賬款少提壞賬、資產(chǎn)減值與折舊
5. 案例:通過(guò)費(fèi)用資本化將費(fèi)用推至未來(lái)
四、資產(chǎn)操縱造假
1. 常見(jiàn)資產(chǎn)操縱造假問(wèn)題及相關(guān)識(shí)別方法要點(diǎn)總結(jié)
2. 虛構(gòu)銀行存款-偽造銀行單據(jù)/應(yīng)收票據(jù)異常
3. 虛構(gòu)應(yīng)收賬款-實(shí)際控制的客戶(hù)配合造假
4. 虛構(gòu)存貨、在建工程、固定資產(chǎn)等
5. 大股東墊資-IPO前體外注資/IPO后套現(xiàn)或挪用
6. 案例:萬(wàn)福生科財(cái)務(wù)造假總結(jié)
五、現(xiàn)金流操縱造假
1. 常見(jiàn)現(xiàn)金流操縱造假問(wèn)題及相關(guān)識(shí)別方法總結(jié)
2. 虛構(gòu)資金循環(huán)-東方電子造假
3. 案例分析關(guān)于現(xiàn)金結(jié)算-諸多農(nóng)業(yè)類(lèi)企業(yè)
4. 虛構(gòu)海外客戶(hù)-銀廣夏等
5. 空殼公司與虛構(gòu)現(xiàn)金流-綠大地等
6. 案例:瑞幸咖啡(LK)財(cái)務(wù)造假之深度分析
六、渾水公司識(shí)別財(cái)務(wù)造假
1. 渾水究竟是家怎樣的公司
2. 被渾水狙擊的公司是否有共同點(diǎn)渾水公司識(shí)別財(cái)務(wù)造假秘訣
3. 渾水的做空方法和思路
4. 案例:輝山乳業(yè)造假的財(cái)務(wù)識(shí)別要點(diǎn)
七、透視康美藥業(yè)財(cái)務(wù)舞弊
1. *公司暴雷事件回顧
2. 公司基本情況及業(yè)務(wù)介紹更正內(nèi)容及注意事項(xiàng)差錯(cuò)更正的
3. 真實(shí)的故事康美藥業(yè)背后的審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于保留意見(jiàn)
4. 能否撇清責(zé)任·財(cái)務(wù)舞弊綜合分析及要點(diǎn)總結(jié)
八、會(huì)計(jì)舞弊初識(shí)
1. 關(guān)于會(huì)計(jì)舞弊目的是什么
2. 常見(jiàn)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告有哪些類(lèi)型
3. 侵占資產(chǎn)的主要方式及其案例解析
4. 財(cái)務(wù)造假方法(會(huì)計(jì)方法VS非會(huì)計(jì)方法)
九、經(jīng)營(yíng)造假主要手段
1. 內(nèi)部經(jīng)營(yíng)文件或經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)造假
2. 通過(guò)關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方交易造假與交易對(duì)手之間的交易來(lái)作假
十、上市公司財(cái)務(wù)舞弊手段識(shí)別
1. 虛增收入粉飾報(bào)表
2. 通過(guò)隱瞞費(fèi)用虛增利潤(rùn)利用關(guān)聯(lián)交易來(lái)舞弊
3. 掩飾交易或事實(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)造假
4. 虛增資產(chǎn)、資金體外循環(huán).非常規(guī)交易的財(cái)務(wù)舞弊解析
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
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