企業(yè)所得稅的規(guī)則、原理與納稅籌劃方案班

課程背景：

? 中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入強(qiáng)制規(guī)范時(shí)代!

? 營(yíng)改增和金稅工程上線后，兩套賬和買發(fā)票已經(jīng)成為不可能，企業(yè)如何進(jìn)行合理合法降低稅負(fù)?規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)?

? 個(gè)稅改革，央行等四部門啟動(dòng)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，老板、高管如何做到個(gè)人財(cái)富安全?

? 社保入稅，如何應(yīng)對(duì)人力成本劇增?

? 經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期中低速發(fā)展，如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?

課程收益：

? 得稅與發(fā)票的關(guān)系到底是怎么的？無票支出到底能否稅前扣除？         

? 要像內(nèi)行一樣把控所得稅的基礎(chǔ)規(guī)則和原理； 

? 所得稅收入規(guī)則的把控，全球納稅義務(wù)；     

? 所得稅稅前扣除的規(guī)則--四步曲，第一步--三性原則 

? 所得稅的征收管理，避稅與反避稅的規(guī)則

? 虛開防不勝防，面對(duì)虛開的指控，內(nèi)行會(huì)計(jì)如何應(yīng)對(duì)？如何自我保護(hù)？

? 通過N多家實(shí)操案例剖析，講解所得稅的"規(guī)則和原理，納稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)把控"，掌握所得稅基本思路與方法。

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱：

第一講：企業(yè)所得稅的原理與基本規(guī)則（約11個(gè)籌劃案例）

1.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，到底能否扣除？

2.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，法院會(huì)怎么判？

3.所得稅的規(guī)則--案例：沒取得發(fā)票，算偷稅嗎？

4.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，稽查拿你怎么辦？

5.所得稅的規(guī)則--案例：發(fā)票，最遲什么時(shí)間取得？

6.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，到底有何風(fēng)險(xiǎn)？

7.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，老會(huì)計(jì)如何處理？

8.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，被查的概率有多大？

9.所得稅的規(guī)則--案例：沒發(fā)票，賬務(wù)如何處理？

第二章：收入的規(guī)則與籌劃（約84個(gè)籌劃案例）

1.收入規(guī)則的把握--居民企業(yè)的規(guī)則

2.收入規(guī)則的把握--居民企業(yè)全球納稅規(guī)則

3.收入規(guī)則的把握--合伙企業(yè)所得稅處理

4.收入規(guī)則的把握--幾個(gè)基礎(chǔ)要點(diǎn)

5.收入規(guī)則的把握--外國(guó)企業(yè)和中國(guó)企業(yè)

6.收入規(guī)則的把握--收入的認(rèn)知

7.所得稅--收入的確認(rèn)規(guī)則

9.所得稅--視同銷售的規(guī)則

10.收入規(guī)則的把握--收入與發(fā)票的規(guī)則

11.收入規(guī)則的把握--銷售折扣、折讓的規(guī)則

第三章：不征稅、免稅收入的規(guī)則與籌劃（約4個(gè)籌劃案例）

1.不征稅與免稅的區(qū)別

2.不征稅收入的規(guī)則與把控

3.免稅收入的規(guī)則與把控

第四章：企業(yè)所得稅的優(yōu)惠類型（約8個(gè)籌劃案例）

1.收入規(guī)則的把握--股息紅利免稅

2.收入規(guī)則的把握--減計(jì)收入

3.收入規(guī)則的把握--所得減免

4.收入規(guī)則的把握--虧損彌補(bǔ)

5.收入規(guī)則的把握--抵扣應(yīng)納稅所得額

6.收入規(guī)則的把握--直接減免所得稅額

7.所得稅優(yōu)惠-無限期享受減免的優(yōu)惠

8.收入規(guī)則的把握--無限期享受減免的優(yōu)惠

9.收入規(guī)則的把握--程序性要求

第五章：所得稅的征收管理規(guī)則（約16個(gè)籌劃案例）

1.企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則--預(yù)征與預(yù)繳

2.企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則，避稅是一種安排

3.企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則，一般反避稅

4.資本弱化

5.彌補(bǔ)虧損五項(xiàng)性禁止規(guī)定

6.所得稅兩項(xiàng)扣繳義務(wù)

7.總分公司的匯總納稅的規(guī)則

8.總分公司的匯總納稅五步曲

9.關(guān)聯(lián)調(diào)整的規(guī)則

第六章：所得稅稅前扣除的規(guī)則與籌劃（約86個(gè)籌劃案例）

1.稅前扣除的規(guī)則--四步曲，第一步--三性原則

2.稅前扣除的規(guī)則--資產(chǎn)原值

3.稅前扣除的規(guī)則--工資，你是不是我的雇員

4.稅前扣除的規(guī)則--接受個(gè)人提供服務(wù)

5.稅前扣除的規(guī)則--福利費(fèi)的扣除規(guī)則

6.稅前扣除的規(guī)則--月餅稅與職工食堂

7.稅前扣除的規(guī)則--招待費(fèi)

8.稅前扣除的規(guī)則--職工教育經(jīng)費(fèi)

9.稅前扣除的規(guī)則--廣宣費(fèi)

10.稅前扣除的規(guī)則--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

11.稅前扣除的規(guī)則--費(fèi)用、補(bǔ)貼、資產(chǎn)

12.稅前扣除的規(guī)則--損失的扣除

13.稅前扣除的規(guī)則--固定資產(chǎn)折舊的扣除

14.稅前扣除的規(guī)則--開辦費(fèi)的扣除

15.稅前扣除的規(guī)則--加計(jì)扣除

16.稅前扣除的規(guī)則--房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的無奈

17.稅前扣除的規(guī)則--善意取得虛開扣除問題

第七章：所得稅發(fā)票與證據(jù)的關(guān)系（約20個(gè)籌劃案例）

1.發(fā)票的基本常識(shí)

2.以票控稅的思維及邏輯

3.業(yè)務(wù)與發(fā)票

4.發(fā)票的效力--“以票控稅”

5.暫估的風(fēng)險(xiǎn)把控

6.發(fā)票不是萬(wàn)能的

7.如何做好發(fā)票工作？

8.被查到虛假發(fā)票怎么辦？

9.做好發(fā)票管理工作的三個(gè)要點(diǎn)

第八章：法律責(zé)任與維權(quán)（約6個(gè)籌劃案例）

1.執(zhí)法的本質(zhì)

2.零申報(bào)行不行？

3.法律責(zé)任，定性很關(guān)鍵

4.事實(shí)與維權(quán)