如何撰寫授信申報(bào)書(shū)及相應(yīng)的貸前盡調(diào)重點(diǎn)

課程背景：

授信申報(bào)書(shū)充分體現(xiàn)了貸前盡職調(diào)查的努力和成果。

從貸款審批人的角度來(lái)看，審批人需要看到的是資料充分、重點(diǎn)清晰的授信申報(bào)書(shū)。但客戶經(jīng)理在撰寫授信申報(bào)書(shū)的過(guò)程中，容易犯以下幾個(gè)錯(cuò)誤：

一是缺乏主邏輯，大段抄襲客戶宣傳資料，各項(xiàng)計(jì)算錯(cuò)漏，可讀性很差，容易被審批人否決；

    二是存在明顯的個(gè)人見(jiàn)解，以個(gè)人主觀判斷替代邏輯推理，缺乏充分的證據(jù)支持，也容易被審批人否決；

    三是堆砌了已收集的大量資料，但缺乏篩選和整理，重復(fù)多，重點(diǎn)不清晰，前后容易出現(xiàn)矛盾，授信方案與客戶基本面和風(fēng)險(xiǎn)判斷難以形成清晰對(duì)應(yīng)，容易被審批人誤解；

    所以，在我們做完各項(xiàng)貸前調(diào)查后，需要在授信申報(bào)書(shū)中把貸前調(diào)查的成果全面客觀地反映出來(lái)，這樣審批人才能對(duì)授信做出準(zhǔn)確的判斷。

    本課程主講的陳開(kāi)宇老師在建設(shè)銀行廣東省分行有21年的信貸工作經(jīng)驗(yàn)，1998年他在信委辦工作期間就制定了建行第一份“授信額度管理辦法”及各類授信申報(bào)書(shū)的格式模板；2001年他成為建行第一批專職貸款人閱讀了大量的授信申報(bào)書(shū)，并撰寫了《建設(shè)銀行專職貸款審批人培訓(xùn)教材》。他會(huì)利用自己豐富的經(jīng)驗(yàn)告訴大家：

1. 授信申報(bào)書(shū)的常規(guī)格式；

2. 授信申報(bào)書(shū)中主要重點(diǎn)內(nèi)容的含義及注意事項(xiàng)。

3. 結(jié)合授信申報(bào)書(shū)格式講解貸前盡調(diào)中需要注意的關(guān)鍵點(diǎn)。

授課對(duì)象：客戶經(jīng)理

課程大綱：

? 導(dǎo)言：授信申報(bào)書(shū)的發(fā)展演變歷程

簡(jiǎn)述歷史上那些奇葩的授信申報(bào)書(shū)及演變歷程，介紹目前授信申報(bào)書(shū)主要包含七部分內(nèi)容，分別是簡(jiǎn)述、授信方案、授信方案判斷、償債來(lái)源分析、銀企關(guān)系、借款人信息、附注等，我們將按照格式，逐一講解每一部分涉及的貸前盡調(diào)內(nèi)容及撰寫時(shí)的注意事項(xiàng)

一、簡(jiǎn)述

每份授信申報(bào)書(shū)都以一兩頁(yè)紙簡(jiǎn)述開(kāi)篇，意在給閱讀者最快速掌握授信申報(bào)書(shū)全部重要信息的機(jī)會(huì)。

1. 簡(jiǎn)述格式

2. 注意事項(xiàng)

二、授信方案

授信申報(bào)書(shū)的第一部分就是授信方案，主要內(nèi)容包括：

1. 授信額度結(jié)構(gòu)

2. 授信用途

3. 調(diào)劑原則

4. 擔(dān)保措施

5. 授信條件

1) 前提條件

2) 持續(xù)條件

6. 授信方案的設(shè)計(jì)要點(diǎn)

三、授信方案判斷
    授信方案判斷是對(duì)第二章授信方案的背景和風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行補(bǔ)充

1. 營(yíng)銷戰(zhàn)略取向

1) 中長(zhǎng)期營(yíng)銷策略

2) 2、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

3) 3、我行綜合收益測(cè)算

2. 授信評(píng)價(jià)

1) 授信額度合理性評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：承貸能力、風(fēng)險(xiǎn)限額等計(jì)算邏輯

2) 授信期限合理性評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：期限套利等期限錯(cuò)配情況

3) 授信用途合理性評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：借款人挪用貸款的六類表現(xiàn)及識(shí)別

4) 授信幣種合理性評(píng)價(jià)

5) 授信品種合理性評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：十類信貸產(chǎn)品的關(guān)注重點(diǎn)

3. 償債來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1) 償債來(lái)源評(píng)價(jià)

①　第一還款來(lái)源的充足性、可靠性、可控性描述及評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：自由現(xiàn)金流的計(jì)算、各類信貸產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的第一還款來(lái)源，及第一還款來(lái)源的監(jiān)控

②　第二還款來(lái)源的合格性、合理性、完備性、可控性、可執(zhí)行性描述及評(píng)價(jià)

重點(diǎn)講解：保證、抵押、質(zhì)押的五性

2) 關(guān)鍵授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

對(duì)此授信可能涉及的常見(jiàn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專門分析，并逐一說(shuō)明此風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、監(jiān)控手段、等等

①　政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資本金到位風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)等：

包括：具體風(fēng)險(xiǎn)描述、監(jiān)控措施、誘發(fā)事項(xiàng)和行動(dòng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

②　各類別客戶及主要授信品種的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)簡(jiǎn)述。

其他的補(bǔ)充意見(jiàn)

三、償債能力分析

1. 第一償債來(lái)源分析

1) 歷史財(cái)務(wù)狀況

要求：摘錄年度審計(jì)報(bào)表關(guān)鍵意見(jiàn)、對(duì)主要科目及變化大的科目進(jìn)行解釋和說(shuō)明

重點(diǎn)講解：

①　簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的主要套路及識(shí)別技巧，

②　簡(jiǎn)述正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。

2) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

分類說(shuō)明各類財(cái)務(wù)指標(biāo)的局限性和適用范圍。

①　盈利能力分析

解釋與說(shuō)明：

②　經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)能力分析

解釋與說(shuō)明：重點(diǎn)講解經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)指標(biāo)與所處行業(yè)的關(guān)系

③　資本性支出

解釋與說(shuō)明

④　現(xiàn)金流分析

解釋與說(shuō)明，重點(diǎn)講解三個(gè)現(xiàn)金流的不同配比

⑤　償債能力分析

解釋與說(shuō)明

3) 償債來(lái)源預(yù)測(cè)

①　存量授信的到期情況分析

②　預(yù)測(cè)表格

包括損益表預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)。

重點(diǎn)講解擴(kuò)大指標(biāo)法、分項(xiàng)詳估法的差異；現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的難點(diǎn)

2. 擔(dān)保措施分析

重點(diǎn)對(duì)保證、抵押和質(zhì)押的“五性”進(jìn)行描述和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1) 保證

2) 抵押

3) 其他

其他償債來(lái)源分析

四、銀企關(guān)系

1. 最新銀行債務(wù)情況

2. 其它金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

與其他銀行的信貸關(guān)系

五、借款人信息

1. 歷史

1) 背景  

2) 發(fā)展沿革

2. 股權(quán)結(jié)構(gòu)

1) 股權(quán)結(jié)構(gòu)

2) 主要股東情況

3) 下屬分公司、全資和控股子公司情況

4) 主要參股公司情況

5) 隸屬關(guān)系及組織機(jī)構(gòu)補(bǔ)充說(shuō)明

3. 關(guān)聯(lián)交易情況

重點(diǎn)講解：準(zhǔn)確評(píng)價(jià)關(guān)聯(lián)交易，如何分辨是否正常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易；

1) 主要關(guān)聯(lián)公司情況

2) 關(guān)聯(lián)交易情況

3) 關(guān)聯(lián)擔(dān)保

4) 關(guān)聯(lián)資金占用

5) 其他關(guān)聯(lián)交易

4. 管理層情況

1) 管理層介紹

主要高管個(gè)人簡(jiǎn)歷。

重點(diǎn)講解：

①　創(chuàng)始人危機(jī)

②　企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人個(gè)性的評(píng)價(jià)。

2) 近三年及最新人事變動(dòng)及影響

涉及創(chuàng)始人危機(jī)及粉飾財(cái)報(bào)識(shí)別

5. 公司戰(zhàn)略

重點(diǎn)講解：

1) 評(píng)價(jià)公司發(fā)展戰(zhàn)略的常用方法（swot矩陣）

2) 不同類型的公司對(duì)戰(zhàn)略的重視程度，比較格力與美的兩家企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略

6. 業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)

重點(diǎn)講解：逐一論述行業(yè)前景相關(guān)的突然死亡及分析方法，包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)鏈、生命周期等等，以及簡(jiǎn)要介紹波特五力、PEST矩陣等。

7. 經(jīng)營(yíng)分析

重點(diǎn)講解：逐一評(píng)價(jià)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相關(guān)的關(guān)鍵點(diǎn)，如核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成等。

1) 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)

2) 市場(chǎng)定位

3) 銷售戰(zhàn)略

4) 產(chǎn)品組合

8. 關(guān)鍵的業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素

重點(diǎn)講解：逐一論述與企業(yè)特點(diǎn)、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)變化相關(guān)的短期影響因素。其中，重點(diǎn)講解并練習(xí)行業(yè)成功關(guān)鍵要素分析法

9. 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況分析

1) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及行業(yè)份額分析

2) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)劣分析

六、附注

1. 前次額度的情況

1) 前次額度授信審批的情況

2) 前次額度授信方案的落實(shí)情況

①　前次授信產(chǎn)品用途落實(shí)情況

②　前次額度授信條件落實(shí)情況

2. 信貸政策落實(shí)情況

主要指公司部、風(fēng)險(xiǎn)部有關(guān)客戶準(zhǔn)入、行業(yè)準(zhǔn)入、產(chǎn)品準(zhǔn)入門檻的落實(shí)情況

3. 前次評(píng)級(jí)和授信后的重大事項(xiàng)說(shuō)明

七、撰寫授信申報(bào)書(shū)的寫作忌諱

1. 客戶分析要點(diǎn)

2. 行業(yè)分析要點(diǎn)

3. 風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)

4. 信貸口訣講解

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