新規(guī)下個稅及社保實務(wù)操作風(fēng)險防范與合規(guī)管理暨籌劃

【課程收益】：

近期國家深入改革個人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。

在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識到新政對企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識別財稅風(fēng)險？如何有效進(jìn)行財稅風(fēng)險防范，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個稅法的風(fēng)險?請您走進(jìn)許愿老師的大講堂，在這里將給予你進(jìn)行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案 

【培訓(xùn)對象】：

企業(yè)老板、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關(guān)財務(wù)人員

【培訓(xùn)時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時代風(fēng)險解析

一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)

二、四環(huán)時代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 新個稅法稅改五大“亮點(diǎn)”中的“污點(diǎn)”清理

一、修正案解決了“人”的問題

二、實行綜合征稅

三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)

四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

五、設(shè)立專項附加扣除

六、修正案改為按年申報

第三節(jié) 新個稅法修改部分的“暗藏殺機(jī)”與應(yīng)對

 一、居民個人與非居民個人的“玄機(jī)”

二、各項“個人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的“范圍”

三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

四、“免納”修改為“免征”之“坑”

五、“應(yīng)納稅所得額”的計算之“坑”

六、“勞務(wù)報酬所得等”以收入“減除”后計算要領(lǐng)

七、抵免已在境外繳納&納稅調(diào)整的“風(fēng)險”

八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機(jī)”

九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機(jī)”

十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機(jī)”

十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機(jī)”

十二、第十三條改為第二十條&個人所得稅稅率表修改“風(fēng)險”

案例：個稅應(yīng)納稅額計算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

第四節(jié) 個人所得稅2018年第四季度稅務(wù)之“坑”處理與籌劃

一、工資、薪金所得適用減除費(fèi)用和稅率

二、個體工商戶業(yè)主、個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營所得計稅方法

三、2018年9月或10月發(fā)放年終獎差異之“坑”

第五節(jié) 稅局針對個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)“殺機(jī)重重”與應(yīng)對

一、一人一稅號，避稅難度猛增

二、強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)

三、現(xiàn)金交易會發(fā)生巨大變化

四、現(xiàn)金發(fā)放工資還合理嗎

五、幾種不規(guī)范的工資申報情形

六、會計想在工資上做手腳風(fēng)險很大

第六節(jié) 個人所有收入在稅務(wù)“嚴(yán)密監(jiān)控”之下與應(yīng)對

一、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對

二、多處發(fā)放工資的身份證號預(yù)警機(jī)制

三、一處為工資薪金發(fā)放單位&他單位為兼職的風(fēng)險

四、全部為兼職的繳納個人所得稅風(fēng)險

五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款

六、工資金額大于社保申報金額&工資人數(shù)大于社保申報人數(shù)風(fēng)險

第七節(jié) 社保入稅對企業(yè)的“致命打擊”與應(yīng)對解析

一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來襲

二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區(qū)

三、企業(yè)實際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升

四、觸及面廣個別企業(yè)面臨“倒閉”

五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵

模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實際成本差額測算

第八節(jié)  社保入稅“致命成本十大解藥配方”與案例解析

一、“解藥”之“配方”：按照法律“完全合規(guī)”法與案例解析

二、“解藥”之“配方”：“不理會&維持原狀”法與案例解析

三、“解藥”之“配方”：“正面的&較積極的”策略法與案例解析

四、“解藥”之“配方”： “勞動關(guān)系變更”法與案例解析

五、“解藥”之“配方”：企業(yè)建立“新型”勞務(wù)關(guān)系法與案例解析

六、“解藥”之“配方”：“增加勞務(wù)報酬”法與案例解析

七、“解藥”之“配方”：“考慮非全日制/勞務(wù)眾包”法與案例解析

八、“解藥”之“配方”：“做外包做靈活用工”法與案例解析

九、“解藥”之“配方”：“新農(nóng)合&其他保障對抗”法與案例解析

十、“解藥”之“配方”：“個人稅籌劃降低基數(shù)”法與案例解析

第九節(jié) 社保轉(zhuǎn)稅局后企業(yè)30個“生死存亡”問題與籌劃解析

一、2019年1月1號是否有過渡期及部分地方養(yǎng)老金放松一點(diǎn)？

二、外包企業(yè)如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？

三、勞務(wù)派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風(fēng)險？

四、勞務(wù)報酬和工資的區(qū)別以及合伙人模式會成為為最主流方式嗎？

五、工資&勞務(wù)這個可以共存&還是只能二選一？

六、通過合規(guī)模式從明年開始成立合伙人公司是否也把過去追溯？

七、政策太嚴(yán)了是否會有松口的&費(fèi)率比例下調(diào)？

八、分屬性來看國企、外資企業(yè)和民營企業(yè)現(xiàn)在繳納的情況怎么樣？

九、上市公司報表披露社保繳納的10%比例是不足額的嗎？

十、勞務(wù)派遣的模式與企業(yè)簽合同招員工的社保成本是怎么省下來的？

十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？

十二、企業(yè)選擇簽合同與選擇勞務(wù)派遣這兩個之間成本差異大嗎？

十三、實際上操作稅務(wù)部門會直接按照我們的表來設(shè)定征收的總額嗎？

十四、工資月度交&獎金的發(fā)放不確定下月度只能按照工資來收社保費(fèi)嗎？

十五、各省市地區(qū)人社局或者稅務(wù)部門有很嚴(yán)格的執(zhí)行時間嗎?

十六、這次政策或者是決策體制機(jī)制之間這種變化的原因是什么？

十七、責(zé)任的轉(zhuǎn)變是國家什么立法或者是相關(guān)政策變更之后引起的嗎？

十八、全國社保繳費(fèi)基數(shù)不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

十九、地方為招商引資對制造業(yè)稅費(fèi)返還會不會相對少一些？

二十、員工在A地工作&勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

二十一、非物質(zhì)福利在工資總額里及貨幣化福利怎么理解？

二十二、變成稅務(wù)局征收會不會有每年對五險有一個統(tǒng)一調(diào)整？

二十三、費(fèi)改稅以后民營企業(yè)交不起產(chǎn)生倒閉潮國家會有處理預(yù)案嗎？

二十四、聽說國家扶持和上層的風(fēng)向?qū)γ駹I經(jīng)濟(jì)和創(chuàng)業(yè)已經(jīng)變了？

二十五、為何服務(wù)外包需求以后會增加很多能展開講一下嗎？

二十六、新農(nóng)合（農(nóng)保）在城市會承認(rèn)嗎？

第十節(jié) 社保收入通過薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化

一、多地合并型財稅調(diào)整策略

二、年度合并財稅調(diào)整策略

第十一節(jié) 新政后工資與年終獎的發(fā)放“六大比例”籌劃法

一、30%工資與70%年終獎的“比例籌劃”法

二、40%工資與60%年終獎的“比例籌劃”法

三、50%工資與50%年終獎的“比例籌劃”法

四、60%工資與40%年終獎的“比例籌劃”法

五、70%工資與30%年終獎的“比例籌劃”法

六、如何規(guī)避多發(fā)1元錢年終獎多繳個稅8.8萬元

第十二節(jié) 企業(yè)股東（投資者）及股權(quán)的個稅籌劃
一、創(chuàng)始人直接持股好還是間接持股好
二、創(chuàng)始人如何持股個稅負(fù)擔(dān)最輕
三、股改時如何折股與股改中的個稅籌劃

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價與如何做好個稅籌劃

五、非貨幣資產(chǎn)投資稅種處理與個稅籌劃

六、企業(yè)自然人股東分紅個稅風(fēng)險與設(shè)計

七、企業(yè)股權(quán)激勵操作策略與個稅籌劃

八、企業(yè)合并/分立個人股東

九、凈資產(chǎn)折股個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧

十、上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

第十三節(jié) 高管及外籍的個人所得稅“避稅”方式與案例解析

一、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析

二、“交叉式” 避稅方式與案例解析

三、外籍人士的居民與非居民納稅人身份的轉(zhuǎn)換

四、百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析

六、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析

七、發(fā)票沖抵避稅方式與操作細(xì)節(jié)案例解析

八、收入高&分批次避稅方式與案例解析

九、提高福利降工資避稅方式與案例解析

十、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法

第十四節(jié) CRS下高凈值人士財產(chǎn)隱身與稅務(wù)籌劃

一、CRS政策與FATCA法案在中國的實施方法

二、CRS信息交換的金融機(jī)構(gòu)與金融賬戶范圍

三、CRS信息交換的非居民金融賬戶&非居民

四、CRS信息交換的賬戶持有人與控制人

五、CRS信息交換的賬戶加總余額與應(yīng)對

六、高凈值賬戶的信息交換與稅收調(diào)查程序

七、需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群

八、CRS全球征稅下財產(chǎn)隱身與合理避稅方法

第十五節(jié) 一般工資薪金所得范圍與籌劃實務(wù)解析

一、兩處以上取得工資如何繳個稅

二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款

三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款

四、年終獎金計算繳納個人所得稅

五、年終獎金計算公式一年使用一次

六、年終獎金計算的“坑”

七、解除勞動合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計稅方法

八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個稅

九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險需要代扣代繳個稅

十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎金等需繳納個稅

十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅

十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等

十三、商業(yè)健康保險個人所得稅

十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？

十五、單位為員工報銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個稅

十六、員工借款購買資產(chǎn)涉及個稅

十七、股權(quán)激勵所得

十八、低價出售本單位職工的住房

十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時的個人所得稅計算

二十、個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入

第十六節(jié) 一般收入個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實務(wù)處理

一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據(jù)

二、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個稅

三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個人所得稅？

四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個稅

五、不超過標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個稅

六、工傷職工取得的工傷保險待遇免征個人所得稅

七、“五險一金”（含提?。┟庹鱾€人所得稅

八、保險賠款免征個人所得稅

九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個稅

十、“老外”工資薪金個人所得稅減免

十一、軍隊干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個稅

十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅

十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個人所得稅

第十七節(jié) 一般個人所得不征范圍或減除及籌劃實務(wù)案例解析

一、誤餐補(bǔ)助不征個稅

二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個稅稅前扣除

三、黨員交納黨費(fèi)計算基數(shù)是“稅后”書與案例

四、個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)

五、工資薪金所得計算個稅時的減除費(fèi)用

六、計算工資個稅附加減除費(fèi)用適用的范圍

七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

八、符合條件的個人捐贈可以從應(yīng)納稅所得中扣除

九、個人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院校“三新”研發(fā)項目的捐贈支出

十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策

十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼