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打開第三只眼看企業(yè)——財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

主講老師: 熊英 熊英

主講師資:熊英

課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡介: 財(cái)務(wù)報(bào)表是一家企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量的直觀反映,透過財(cái)務(wù)報(bào)表投資人能夠相對(duì)全面、完整地了解一家企業(yè),因此,無論是一級(jí)市場(chǎng)股權(quán)投資、二級(jí)市場(chǎng)股票投資、債券信貸等債權(quán)類投資,都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析,財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)是投資的核心技能之一。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2023-10-24 11:32


【課程背景】

對(duì)于財(cái)務(wù)專業(yè)人士而言,財(cái)務(wù)報(bào)表可能并不陌生,但報(bào)表的分析和實(shí)際應(yīng)用卻是一門博大精深的學(xué)問,值得財(cái)務(wù)專業(yè)人士不斷探索并挖掘其中的奧秘。如何才能更加準(zhǔn)確、高效、深入的利用財(cái)務(wù)報(bào)表,快速發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)粉飾及財(cái)務(wù)舞弊,本課程將結(jié)合實(shí)務(wù)案例,力求給財(cái)務(wù)報(bào)表分析者提供強(qiáng)有力的策略指導(dǎo)。

 

【課程亮點(diǎn)】專業(yè)的大白話、從財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、咨詢視角切入、全方位解析財(cái)務(wù)盡調(diào);
授之以漁、詳細(xì)解析財(cái)務(wù)盡調(diào)的方法論、流程、盡調(diào)內(nèi)容、如何培養(yǎng)交付團(tuán)隊(duì)、出報(bào)告

【建議學(xué)員】財(cái)務(wù)盡調(diào)團(tuán)隊(duì)

【時(shí)間安排】2

【課程收益】

ü【價(jià)值升華】熟悉財(cái)務(wù)盡調(diào)的方法、全套FDD分析底稿、模板

ü【模型工具】掌握以“三步法”為核心的快速高效財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀方法、和分析工具

ü【經(jīng)營場(chǎng)景】了解財(cái)務(wù)粉飾與財(cái)務(wù)舞弊的常見手段

ü【學(xué)習(xí)形式】結(jié)合財(cái)務(wù)盡調(diào)案例分析、掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析、舞弊識(shí)別的快速高效的分
析方法、案例涉及了制造、互聯(lián)網(wǎng)、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療器械、消費(fèi)、影視、食品等行業(yè)

【課程大綱】

一、 盡調(diào)概覽 – 理清盡調(diào)脈絡(luò)

什么是盡調(diào)? 

為什么要做盡調(diào)?

盡調(diào)做什么?

盡調(diào)怎么做?

盡調(diào)發(fā)現(xiàn)什么?- 以第三方的視角審視企業(yè)

企業(yè)共性的問題

企業(yè)個(gè)性的問題 生產(chǎn)制造業(yè)、零售連鎖業(yè)、施工行業(yè)、軟件服務(wù)業(yè)、

教育培訓(xùn)行業(yè)、游戲行業(yè)、電商、P2P互聯(lián)網(wǎng)金融

盡調(diào)的成果是什么?- 注意事項(xiàng)


二、 財(cái)務(wù)盡調(diào)案例 – FDD

案例1 - 某一線投行消費(fèi)品類的盡調(diào)底稿

案例 2 – 信息化服務(wù)企業(yè)

 

三、 FDD方法論

初次總結(jié) - 盡職調(diào)查內(nèi)容及關(guān)注重點(diǎn)

FDD中的常見問題

 

四、 課堂實(shí)操:編制FDD的問題清單

 

五、 如何打造精英DD團(tuán)隊(duì)?

小盆友們的困惑 - 項(xiàng)目實(shí)施中的問題

小盆友們的困惑 – 如何面對(duì)不同客戶?

小盆友需要哪些能力?

交付團(tuán)隊(duì)的組成 – 金字塔

管理經(jīng)驗(yàn) - 交付計(jì)劃、分工、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、培訓(xùn)

工具 – 審核問詢函 – 研發(fā)費(fèi)用

工具 – 審核問詢函 – 銷售和市場(chǎng)

工具 – 審核問詢函 – 銷售收入和費(fèi)用

工具 – 審核問詢函 – 存貨和會(huì)計(jì)政策

 

六、 財(cái)務(wù)報(bào)表基本邏輯與勾稽

三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表和作用

第四張表 - 所有者權(quán)益變動(dòng)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表 - 有限的資產(chǎn)做無限的事

如何看資產(chǎn)負(fù)債表 – 傳統(tǒng)解讀方式

快速識(shí)別:堆積式速讀法

– 如何看資產(chǎn)負(fù)債表 - 福耀玻璃

– 如何看資產(chǎn)負(fù)債表 – 徐工機(jī)械

– 如何看資產(chǎn)負(fù)債表 – 永輝超市

– 如何看資產(chǎn)負(fù)債表 – 五糧液

– 如何看資產(chǎn)負(fù)債表 – 鞍鋼股份

課堂練習(xí):如何一眼識(shí)別好公司?

 

2、利潤表 – 讓錢生錢

– 如何看利潤表 – 本質(zhì)邏輯

– 如何看利潤表 – 銷售費(fèi)用

– 如何看利潤表 – 管理費(fèi)用

利潤表分析的難點(diǎn)

– 如何看利潤表 – 其它收益

利潤表速讀法:收入結(jié)構(gòu)圖

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 五糧液

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 中國中鐵

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 立訊精密

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 恒瑞醫(yī)藥

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 百潤股份

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 來伊份

– 收入結(jié)構(gòu)圖 – 鞍鋼股份

課堂練習(xí) – 收入結(jié)構(gòu)表速

 

3、企業(yè)的“錢袋子”:現(xiàn)金流量表

企業(yè)的錢是怎么花的?

現(xiàn)金流中隱藏著什么風(fēng)險(xiǎn)?

公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)如何在報(bào)表上反映?

現(xiàn)金流量表速讀法 - 三類現(xiàn)金流凈額圖

– 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 - 福耀玻璃 VS 蘇寧易購

投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

– 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 - 福耀玻璃 VS 中國國旅

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

– 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 - 福耀玻璃

 

4、附注的定義

附注 - 應(yīng)收賬款

附注 – 存貨

附注 – 在建工程

總結(jié) 3張報(bào)表

總結(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表可視化、快速高效定位問題方向

 

七、 財(cái)務(wù)報(bào)表快速分析法

三步法  (全部結(jié)合案例分析)

第一步 - 業(yè)績檢驗(yàn)

第二步 - 業(yè)績歸因

業(yè)績歸因分析 - ROE

杜邦分析體系

ROE分析的提煉總結(jié)

第三步 驗(yàn)證排雷

 

八、 財(cái)務(wù)報(bào)表快速分析法的應(yīng)用 案例精講

三只松鼠

高階財(cái)報(bào)粉飾案例講解:樂視網(wǎng)的高超財(cái)技

 

九、 企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的核心指標(biāo) - 財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目分析

1. 貨幣資金:貨幣資金分類,占比變動(dòng)與經(jīng)營情況,存貸雙高與舞弊識(shí)別

2. 金融資產(chǎn):金融資產(chǎn)分類對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響

3. 應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù):前五大、賬齡、結(jié)構(gòu)分析,壞賬計(jì)提與利潤粉飾

4. 存貨:內(nèi)部結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)經(jīng)營,結(jié)構(gòu)、庫齡與財(cái)務(wù)舞弊

5. 長期股權(quán)投資:成本法、權(quán)益法對(duì)報(bào)表的影響

6. 固定資產(chǎn):重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用資本化、折舊估計(jì)對(duì)利潤表的影響

7. 在建工程:從周期、轉(zhuǎn)固看資產(chǎn)舞弊與利潤粉飾

8. 商譽(yù):資本運(yùn)作與商譽(yù)暴雷

9. 負(fù)債分析:無息負(fù)債與有息負(fù)債各自關(guān)注點(diǎn)

利潤表重要項(xiàng)目分析

1. 收入、成本及毛利率:價(jià)量分析與毛利率變動(dòng)

2. 銷售費(fèi)用:營銷驅(qū)動(dòng)型辨析、銷售能力分析

3. 管理費(fèi)用(含研發(fā)費(fèi)用):管理效率與股權(quán)激勵(lì)

4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用:融資模式與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5. 政府補(bǔ)助、投資收益及其他非經(jīng)常性損益

現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目分析

1. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流分析:現(xiàn)金流與業(yè)績較差對(duì)比分析,驗(yàn)證企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量

2. 現(xiàn)金流量表直接法:應(yīng)收、預(yù)收款對(duì)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入影響

3. 現(xiàn)金流量表間接法:折舊、壞賬、財(cái)務(wù)等因素對(duì)凈額的影響

4. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析:資本運(yùn)作能力與后續(xù)戰(zhàn)略預(yù)判

5. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析:擴(kuò)張產(chǎn)能、布局行業(yè)與金融投資辨析

 

十、 再次總結(jié) – 利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表FDD分析重點(diǎn)

總結(jié) - 利潤表分析重點(diǎn)

總結(jié) - 資產(chǎn)負(fù)債表分析重點(diǎn)

 

十一、 FDD多行業(yè)案例分享

1、針對(duì)某互聯(lián)網(wǎng)公司的業(yè)績暴漲質(zhì)疑

2、某生產(chǎn)企業(yè)的業(yè)績預(yù)測(cè)

3、通過某醫(yī)療器械行業(yè)看造假邏輯

4、瑞幸咖啡

5、企業(yè)盈利質(zhì)量分析的FDD

6、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易核查的FDD

 

十二、 示例 - FDD報(bào)告


 
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