主講老師: | 孫婉青 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 建立一套完整合理高效的內(nèi)控體系,杜塞管理漏洞,杜絕跑冒滴漏,降低隱性成本費(fèi)用,提升整體利潤。同時(shí)還能降低整個(gè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),可謂是一箭雙雕之計(jì)。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2023-07-07 12:48 |
課程背景:
這兩年生意不好做,尤其是今年疫情導(dǎo)致大家日子都不好過,大小企業(yè)都得過緊日子,連中央財(cái)政預(yù)算都要削減開支。企業(yè)的主要任務(wù)就是盈利,營收不足情況下,內(nèi)部挖潛就顯得十分重要,內(nèi)部挖潛無非降低成本費(fèi)用提升利潤而已,但是在成本管控只能管顯性成本費(fèi)用,有一些成本費(fèi)用是隱性的,而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例,企業(yè)規(guī)模越大,人數(shù)越多,管理層級越長就越高,有沒有解決辦法呢?答案是:有,只要想做,辦法總比困難多,這就是建立一套完整合理高效的內(nèi)控體系,杜塞管理漏洞,杜絕跑冒滴漏,降低隱性成本費(fèi)用,提升整體利潤。同時(shí)還能降低整個(gè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),可謂是一箭雙雕之計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間存在互動(dòng)關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)既是公司治理的一部分,同時(shí)又是評價(jià)治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新型的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展,故加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與反舞弊方面的理論和實(shí)務(wù)培訓(xùn)是中國企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是報(bào)表使用者獲取企業(yè)有關(guān)信息的重要來源之一。然而,國內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊一直以來就不曾斷過,導(dǎo)致社會公眾和報(bào)表使用者對企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)甚至整個(gè)資本市場信心的削弱、喪失,給資本市場上的投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者造成了損失。同時(shí),企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊行為也給企業(yè)帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和危害,并導(dǎo)致面臨審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為此,如何有效地識別舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告一直是我國會計(jì)研究的熱點(diǎn)。
課程目標(biāo):
一、了解職業(yè)舞弊的根源
二、充分認(rèn)識舞弊的各種類型、特點(diǎn)及發(fā)生的信號
三、充分認(rèn)識各種舞弊行為的法律影響
四、掌握預(yù)防、識別和調(diào)查各種類型舞弊的方法
五、充分認(rèn)識對舞弊的處理應(yīng)關(guān)注的因素
六、掌握具體循環(huán)舞弊審計(jì)要點(diǎn)
七、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和稽查經(jīng)驗(yàn),思考內(nèi)審如何適應(yīng)時(shí)代的變化
八、了解財(cái)務(wù)造假的主要做法及其有效識別方法,拒絕一切虛假信息的干擾
九、掌握審計(jì)的相關(guān)概念及其操作技能,提升客戶財(cái)務(wù)信息質(zhì)量
課程時(shí)間: 3天,6小時(shí)/天
課程對象:管理層、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程審計(jì)、內(nèi)審人員、管理審計(jì)
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一部分:從典型案例上認(rèn)識一下內(nèi)控、內(nèi)審和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
案例一、出納憑內(nèi)部群老板指令打款,被騙幾百萬
案例二、會計(jì)出納一人挑,挪用侵吞上百萬
案例三、老板認(rèn)為水至清則無魚,漏洞百出難以為繼
第二部分:內(nèi)控是什么?怎么去做?
01、 內(nèi)控是什么?作用是什么?為什么要去做內(nèi)控?
02、 那些企業(yè)需要去做內(nèi)控?
03、 內(nèi)控規(guī)范性文件全面認(rèn)知。內(nèi)控都包含那些方面?
04、 大企業(yè)小企業(yè),情況不同如何內(nèi)控?
05、 內(nèi)控原則,大企業(yè)與小企業(yè)的本質(zhì)區(qū)別?
06、 內(nèi)控5要素:環(huán)境、評估、控制、溝通、監(jiān)督
07、 內(nèi)控建立與實(shí)施。
08、 小企業(yè)內(nèi)控重點(diǎn)方面:資金、資產(chǎn)、債務(wù)、稅費(fèi)、成本、合同、客戶、人員、信息
09、 控制措施:不相容敢為分離、內(nèi)部授權(quán)審計(jì)、會計(jì)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、單據(jù)控制等
10、 信息內(nèi)外溝通:發(fā)函、面談、專題會議、電話
10、 內(nèi)部控制監(jiān)督。自查不能替代監(jiān)督,內(nèi)審?fù)獍嵘?dú)立性。
11、 內(nèi)控監(jiān)督重點(diǎn):
(一)因資源限制而無法實(shí)現(xiàn)不相容崗位相分離;
?。ǘI(yè)務(wù)流程發(fā)生重大變化;
?。ㄈ╅_展新業(yè)務(wù)、采用新技術(shù)、設(shè)立新崗位;
(四)關(guān)鍵崗位人員勝任能力不足或關(guān)鍵崗位出現(xiàn)人才流失;
?。ㄎ澹┛赡苓`反有關(guān)法律法規(guī);
(六)其他應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)評估識別的重大風(fēng)險(xiǎn)。
12、審計(jì)問題整改的重要性。
13、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析、警示。
14、審計(jì)整改的方式、方法和整改完成界定。
15三、財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)管理
1、報(bào)表體系建設(shè)工作、合并報(bào)表的合規(guī)性
2、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)專項(xiàng)分析
3、財(cái)務(wù)報(bào)告披露的合規(guī)管理
4、上市公司相關(guān)數(shù)據(jù)披露
四、從合規(guī)到內(nèi)控
1、合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)以及重中之重
2、維護(hù)資產(chǎn)安全
3、提高財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量
4、提高經(jīng)營效率
5、 實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)
五、財(cái)務(wù)內(nèi)控思維
1、內(nèi)控在管理中創(chuàng)造價(jià)值
2、通過內(nèi)控降低企業(yè)成本和風(fēng)險(xiǎn)
3、高效實(shí)施內(nèi)控七步法
六、舞弊風(fēng)險(xiǎn)防范
1、舞弊三角模型
? 壓力
? 機(jī)會
? 借口(自我合理化)
2、常見舞弊8大手段
3、企業(yè)常見舞弊十大漏洞
? 簽字“一支筆”
? 過度依賴銷售
? 資產(chǎn)存貨不定期盤點(diǎn)
? 采購環(huán)節(jié)不做完整記錄(發(fā)票缺失等)
? 關(guān)鍵崗位不做強(qiáng)制輪換和帶薪休假制度
? 降低成本
? 執(zhí)行力差
? 勝任力、審計(jì)成果運(yùn)用。
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