財經合規(guī)及財務人員風險防范

【課程背景】

財務合規(guī)管理是當下現(xiàn)代企業(yè)管理的必修課、基本功，其深刻意義不言而喻，科學實施可以提升企業(yè)經營管理水平，加速企業(yè)高質量發(fā)展；疏于管理則會給企業(yè)帶來經濟、人員、聲譽等損失，負面影響極大時，甚至葬送企業(yè)生存空間。如同現(xiàn)代管理在企業(yè)經營實踐中應運而生，財務合規(guī)管理也是企業(yè)商業(yè)行為歷史長河中實踐經驗與教訓的總結，兼具理論性與實踐性，并被打下時代的烙印。新形勢下，財務人應深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，深刻領會、把握、實踐十九屆四中全會提出的“中國之治”理念，結合企業(yè)運營管理實際，做足財務合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財務合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進之路。

而更進一步的內控管理是合規(guī)管理的深入延長部分，也是財務管理中非常重要的一部分。近年來，隨著內控管理力度的不斷加大，各級內控檢查的不斷深入，“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”和“內部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念在全行逐步得到了全面的認同，員工的內控自律意識得到了明顯的增強，業(yè)務經營風險得到了有效地控制，內控管理取得了一定的成效。

在當今的市場環(huán)境下，如何建立一套完善、可行并支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的合規(guī)體系，是在中國運營的醫(yī)療器械企業(yè)面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。

【課程收益】

? 了解什么叫財務合規(guī)管理

? 了解財務合規(guī)的重要性

? 掌握財務合規(guī)的表現(xiàn)形式

? 學習并掌握合規(guī)管理的幾種有效方式

? 掌握財務報表披露的關鍵點

? 明白合規(guī)管理與內控的關系

? 了解內控的五大目標 

【課程特色】結構清晰；內容深入淺出，簡明易懂；實戰(zhàn)性強

【課程對象】董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理、財務負責人等高管人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

引子：合規(guī)經典案例：10分鐘造就”德國最愚蠢的銀行”

一、財經法規(guī)簡介

《會計法》規(guī)定

《合同法》規(guī)定

《票據(jù)法》規(guī)定

《稅收征管法》規(guī)定

《刑法》規(guī)定

二、財務人員職業(yè)道德

1、會計職業(yè)道德失范的成因

2、會計職業(yè)道德的主要內容

? 1）愛崗敬業(yè)2）誠實守信3）廉潔自律4）客觀公正

? 5）堅持準則6）提高技能7）參與管理8）強化服務

3、職業(yè)道德的主要構成要素和主要功能

三、財務合規(guī)管理概述

1. 什么叫財務合規(guī)管理

2. 企業(yè)為什么需要合規(guī)管理

四、財務合規(guī)風險系統(tǒng)

1、財務合規(guī)風險地圖模型

? 環(huán)境風險-不可控

? 流程風險-運營風險

? 流程風險-財務風險

? 流程風險-授權風險

? 流程風險-信息處理/技術風險

? 流程風險-廉政風險

? 決策信息風險-財務

? 決策信息風險-戰(zhàn)略決策信息風險

2、風險識別方法

3、風險應對策略

三、財務報表的合規(guī)管理

1、報表體系建設工作、合并報表的合規(guī)性

2、財務數(shù)據(jù)專項分析

3、財務報告披露的合規(guī)管理

4、上市公司相關數(shù)據(jù)披露

四、從合規(guī)到內控

1、合規(guī)是內控的基礎以及重中之重

2、維護資產安全

3、提高財務報表質量

4、提高經營效率

5、 實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標

五、財務內控思維

1、內控在管理中創(chuàng)造價值

2、通過內控降低企業(yè)成本和風險

3、高效實施內控七步法

六、舞弊風險防范

1、舞弊三角模型

? 壓力

? 機會

? 借口（自我合理化）

2、常見舞弊8大手段

3、企業(yè)常見舞弊十大漏洞

? 簽字“一支筆”

? 過度依賴銷售

? 資產存貨不定期盤點 

? 采購環(huán)節(jié)不做完整記錄（發(fā)票缺失等）

? 關鍵崗位不做強制輪換和帶薪休假制度

? 降低成本

? 執(zhí)行力差

? 勝任力

? 財務人員數(shù)量少

4、招投標中如何識別“舞弊腐敗的紅燈信號”

七、內控體系建設

1、內控建設的8大絕招

? 不相容職務分離

? 授權審批

? 預算控制

? 運營分析

? 流程表單控制

? 績效考核

? 現(xiàn)場查驗

? 防舞弊機制

2、財務內控制度體系

3、財務內控體系的“落地”和持續(xù)推進

? 內部牽制制度（制度）

? 企業(yè)內部控制基本規(guī)范（法規(guī)）

? 查賬清單（工具）

? 重要經濟事項權限表（工具）

八、稅務合規(guī)

1、常見稅務合規(guī)問題

? 關聯(lián)交易

? 多賬核算

? 實物出資

? 發(fā)票不合規(guī)（虛開）

? 股權劃轉

? 上市公司股權分置改革（股改）

? 稅收優(yōu)惠

? 股權激勵和股權代持

2、稅務籌劃

? 重大交易和事項進行稅務籌劃

? 發(fā)票專項管理

? 明晰產權

? 稅收政策（國家&當?shù)卣撸?/span>

? 資本市場稅務合規(guī)三年籌劃

3、構建股權結構

? 公司持股

? 個人持股

? 合伙企業(yè)持股

? 各個模式的優(yōu)劣以及模式選擇

4、發(fā)票合理化

5、高風險領域的特殊審核和披露