財務(wù)合規(guī)管理與內(nèi)控

【課程背景】

財務(wù)合規(guī)管理是當下現(xiàn)代企業(yè)管理的必修課、基本功，其深刻意義不言而喻，科學實施可以提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，加速企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；疏于管理則會給企業(yè)帶來經(jīng)濟、人員、聲譽等損失，負面影響極大時，甚至葬送企業(yè)生存空間。如同現(xiàn)代管理在企業(yè)經(jīng)營實踐中應(yīng)運而生，財務(wù)合規(guī)管理也是企業(yè)商業(yè)行為歷史長河中實踐經(jīng)驗與教訓的總結(jié)，兼具理論性與實踐性，并被打下時代的烙印。新形勢下，財務(wù)人應(yīng)深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，深刻領(lǐng)會、把握、實踐十九屆四中全會提出的“中國之治”理念，結(jié)合企業(yè)運營管理實際，做足財務(wù)合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進之路。

而更進一步的內(nèi)控管理是合規(guī)管理的深入延長部分，也是財務(wù)管理中非常重要的一部分。近年來，隨著內(nèi)控管理力度的不斷加大，各級內(nèi)控檢查的不斷深入，“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”和“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念在全行逐步得到了全面的認同，員工的內(nèi)控自律意識得到了明顯的增強，業(yè)務(wù)經(jīng)營風險得到了有效地控制，內(nèi)控管理取得了一定的成效。

在當今的市場環(huán)境下，如何建立一套完善、可行并支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的合規(guī)體系，是在中國運營的醫(yī)療器械企業(yè)面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。

【課程收益】

? 了解什么叫財務(wù)合規(guī)管理

? 了解財務(wù)合規(guī)的重要性

? 掌握財務(wù)合規(guī)的表現(xiàn)形式

? 學習并掌握合規(guī)管理的幾種有效方式

? 掌握財務(wù)報表披露的關(guān)鍵點

? 明白合規(guī)管理與內(nèi)控的關(guān)系

? 了解內(nèi)控的五大目標 

【課程特色】結(jié)構(gòu)清晰；內(nèi)容深入淺出，簡明易懂；實戰(zhàn)性強

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財務(wù)負責人等高管人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

引子：合規(guī)經(jīng)典案例：10分鐘造就”德國最愚蠢的銀行”

一、財務(wù)合規(guī)管理概述

1. 什么叫財務(wù)合規(guī)管理

2. 企業(yè)為什么需要合規(guī)管理

二、財務(wù)合規(guī)風險系統(tǒng)

1、財務(wù)合規(guī)風險地圖模型

? 環(huán)境風險-不可控

? 流程風險-運營風險

? 流程風險-財務(wù)風險

? 流程風險-授權(quán)風險

? 流程風險-信息處理/技術(shù)風險

? 流程風險-廉政風險

--醫(yī)藥企業(yè)的重點

? 決策信息風險-財務(wù)

? 決策信息風險-戰(zhàn)略決策信息風險

2、風險識別方法

3、風險應(yīng)對策略

三、財務(wù)報表的合規(guī)管理

1、報表體系建設(shè)工作、合并報表的合規(guī)性

2、財務(wù)數(shù)據(jù)專項分析

3、財務(wù)報告披露的合規(guī)管理

4、上市公司相關(guān)數(shù)據(jù)披露

四、從合規(guī)到內(nèi)控

1、合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)以及重中之重

2、維護資產(chǎn)安全

3、提高財務(wù)報表質(zhì)量

4、提高經(jīng)營效率

5、 實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標

五、財務(wù)內(nèi)控思維

1、內(nèi)控在管理中創(chuàng)造價值

2、通過內(nèi)控降低企業(yè)成本和風險

3、高效實施內(nèi)控七步法

六、舞弊風險防范

1、舞弊三角模型

? 壓力

? 機會

? 借口（自我合理化）

2、常見舞弊8大手段

3、企業(yè)常見舞弊十大漏洞

? 簽字“一支筆”

? 過度依賴銷售

? 資產(chǎn)存貨不定期盤點 

? 采購環(huán)節(jié)不做完整記錄（發(fā)票缺失等）

? 關(guān)鍵崗位不做強制輪換和帶薪休假制度

? 降低成本

? 執(zhí)行力差

? 勝任力

? 財務(wù)人員數(shù)量少

4、招投標中如何識別“舞弊腐敗的紅燈信號”

七、內(nèi)控體系建設(shè)

1、內(nèi)控建設(shè)的8大絕招

? 不相容職務(wù)分離

? 授權(quán)審批

? 預算控制

? 運營分析

? 流程表單控制

? 績效考核

? 現(xiàn)場查驗

? 防舞弊機制

2、財務(wù)內(nèi)控制度體系

3、財務(wù)內(nèi)控體系的“落地”和持續(xù)推進

? 內(nèi)部牽制制度（制度）

? 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（法規(guī)）

? 查賬清單（工具）

? 重要經(jīng)濟事項權(quán)限表（工具）

八、稅務(wù)合規(guī)

1、常見稅務(wù)合規(guī)問題

? 關(guān)聯(lián)交易

? 多賬核算

? 實物出資

? 發(fā)票不合規(guī)（虛開）

? 股權(quán)劃轉(zhuǎn)

? 上市公司股權(quán)分置改革（股改）

? 稅收優(yōu)惠

? 股權(quán)激勵和股權(quán)代持

2、稅務(wù)籌劃

? 重大交易和事項進行稅務(wù)籌劃

? 發(fā)票專項管理

? 明晰產(chǎn)權(quán)

? 稅收政策（國家&當?shù)卣撸?/span>

? 資本市場稅務(wù)合規(guī)三年籌劃

3、構(gòu)建股權(quán)結(jié)構(gòu)

? 公司持股

? 個人持股

? 合伙企業(yè)持股

? 各個模式的優(yōu)劣以及模式選擇

4、發(fā)票合理化

九、藥械企業(yè)的合規(guī)體系

1、合規(guī)治理結(jié)構(gòu)和高層態(tài)度

2、合規(guī)風險評估

3、合規(guī)政策和流程

4、培訓和確認流程

5、合規(guī)審計

6、盡職調(diào)查

7、高風險領(lǐng)域的特殊審核和披露