財經(jīng)管理制度、會計核算與風(fēng)險合規(guī)

【課程背景】

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度是市場經(jīng)濟條件下企業(yè)財務(wù)工作的新任務(wù)，企業(yè)只有設(shè)計內(nèi)部財務(wù)制度，才能實現(xiàn)自主理財、科學(xué)理財，使企業(yè)在市場競爭中立于不敗之地;也才能合法理財，使政府的宏觀調(diào)控落到實處。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度制定是指以國家相關(guān)的財稅法規(guī)為依據(jù)，用系統(tǒng)控制的技術(shù)和方法，將企業(yè)內(nèi)部理財活動的組織機構(gòu)、財務(wù)戰(zhàn)略與政策、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等規(guī)范化、文件化，進而據(jù)以指導(dǎo)和處理理財工作的過程。

而財務(wù)合規(guī)管理是當(dāng)下現(xiàn)代企業(yè)管理的必修課、基本功，其深刻意義不言而喻，科學(xué)實施可以提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，加速企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；疏于管理則會給企業(yè)帶來經(jīng)濟、人員、聲譽等損失，負面影響極大時，甚至葬送企業(yè)生存空間。如同現(xiàn)代管理在企業(yè)經(jīng)營實踐中應(yīng)運而生，財務(wù)合規(guī)管理也是企業(yè)商業(yè)行為歷史長河中實踐經(jīng)驗與教訓(xùn)的總結(jié)，兼具理論性與實踐性，并被打下時代的烙印。新形勢下，財務(wù)人應(yīng)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，深刻領(lǐng)會、把握、實踐十九屆四中全會提出的“中國之治”理念，結(jié)合企業(yè)運營管理實際，做足財務(wù)合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進之路。

在當(dāng)今的市場環(huán)境下，如何建立一套完善、可行并支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的財務(wù)管理制度與合規(guī)體系，是電力企業(yè)面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。

【課程收益】

? 了解財務(wù)合規(guī)制度的重要性

? 了解認知財務(wù)風(fēng)險的重要性

? 掌握會計核算的常規(guī)操作

? 掌握財務(wù)合規(guī)的表現(xiàn)形式

? 學(xué)習(xí)并掌握合規(guī)管理的幾種有效方式

? 掌握財務(wù)報表披露的關(guān)鍵點

? 明白合規(guī)管理與內(nèi)控的關(guān)系

? 了解內(nèi)控的五大目標 

【課程特色】結(jié)構(gòu)清晰；內(nèi)容深入淺出，簡明易懂；實戰(zhàn)性強

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財務(wù)負責(zé)人等高管人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

一、財務(wù)管理制度的重要性

財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)與中樞

從注重生產(chǎn)的管理到財務(wù)的管理，是企業(yè)的一大進步

企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心

強化財務(wù)管理可以找出企業(yè)問題的根源，拿出解決問題的方法

一、內(nèi)部財務(wù)管理體制

1、各級職能部門分級管理，權(quán)責(zé)分明，科學(xué)管理，激勵和約束相結(jié)合的管理體制。

2、管理層在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

3、財務(wù)科是財務(wù)活動的日常管理部門，確定層級關(guān)系與職責(zé)

? 宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和上級部門的各項財稅法規(guī)和制度。

? 建立和健全內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算制度， 使各項財務(wù)活動有法可依、有章可循、有據(jù)可查。

? 根據(jù)經(jīng)營目標，組織編制財務(wù)年度計劃，經(jīng)審定后， 落實各有關(guān)部門成本、費用、利潤指標。

? 合理籌措資金，加速資金周轉(zhuǎn)，增加資金利用率。

? 嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項開支范圍和標準，加強財務(wù)監(jiān)督。

? 正確核算材料、產(chǎn)品成本，正確進行銷售、利潤的核算， 如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算并及時交納各種稅收，按時編制企業(yè)財務(wù)決算。

4、財務(wù)負責(zé)人在內(nèi)部財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

5、各相關(guān)職能部門配合財務(wù)科搞好財務(wù)管理工作，根據(jù)財務(wù)管理要求填報各種原始記錄和報表，并接受財務(wù)監(jiān)督和檢查。

6、 物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應(yīng)計劃，實行比價采購，降低采購成本，積極處理積壓物資，壓縮庫存，降低資金占用。

7、勞動工資部門嚴格執(zhí)行工資管理制度，按照財政局、勞動局核定工資額合理使用，同時編制費用計劃和各種費用定額，以不斷降低單位產(chǎn)品的工資含量，提高勞動生產(chǎn)率。

二、內(nèi)部財務(wù)管理工作

1.  原始憑證的管理及填報要求

2.  定額管理制度

3.  計量制度

4.  財產(chǎn)物資管理制度

5.  價格管理制度

6.  財務(wù)預(yù)算編制

7.  財務(wù)分析制度（關(guān)聯(lián)財務(wù)預(yù)算與分析培訓(xùn)模塊）

8.  內(nèi)部稽核規(guī)定

9.  發(fā)票管理制度

引子：合規(guī)經(jīng)典案例：10分鐘造就”德國最愚蠢的銀行”

三、財務(wù)合規(guī)風(fēng)險系統(tǒng)

1、財務(wù)合規(guī)風(fēng)險地圖模型

? 環(huán)境風(fēng)險-不可控

? 流程風(fēng)險-運營風(fēng)險

? 流程風(fēng)險-財務(wù)風(fēng)險

? 流程風(fēng)險-授權(quán)風(fēng)險

? 流程風(fēng)險-信息處理/技術(shù)風(fēng)險

? 流程風(fēng)險-廉政風(fēng)險

? 決策信息風(fēng)險-財務(wù)

? 決策信息風(fēng)險-戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險

2、風(fēng)險識別方法

3、風(fēng)險應(yīng)對策略

三、財務(wù)報表的合規(guī)管理

1、報表體系建設(shè)工作、合并報表的合規(guī)性

2、財務(wù)數(shù)據(jù)專項分析

3、財務(wù)報告披露的合規(guī)管理

四、從合規(guī)到內(nèi)控

1、合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)以及重中之重

2、維護資產(chǎn)安全

3、提高財務(wù)報表質(zhì)量

4、提高經(jīng)營效率

5、 實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標

--案例：業(yè)內(nèi)經(jīng)典財務(wù)合規(guī)案例

五、財務(wù)內(nèi)控思維

1、內(nèi)控在管理中創(chuàng)造價值

2、通過內(nèi)控降低企業(yè)成本和風(fēng)險

3、高效實施內(nèi)控七步法

六、內(nèi)控體系建設(shè)

1、內(nèi)控建設(shè)的8大絕招

? 不相容職務(wù)分離

? 授權(quán)審批

? 預(yù)算控制

? 運營分析

? 流程表單控制

--案例：內(nèi)控體系案例