基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理

課程背景：

預(yù)算是企業(yè)進行財務(wù)管理的重要工具，但許多企業(yè)存在預(yù)算工作不準、不用、不為的現(xiàn)象。做預(yù)算的精髓應(yīng)該是用確定的規(guī)則去應(yīng)對不確定的市場。市場的變化、政策的變化，作為個體的企業(yè)是沒有辦法完全把握住的。但企業(yè)應(yīng)該總結(jié)應(yīng)對市場變化和政策變化的規(guī)率，建立可供參考的基線數(shù)據(jù)庫，如人工成本率、變動成本率、材料成本率等。有了清晰的規(guī)則，企業(yè)就可以根據(jù)市場變化調(diào)整預(yù)算，隨時糾偏。

本課程重點闡述預(yù)算的作用、預(yù)算工作如何開展、如何落地，以及財務(wù)部門在預(yù)算工作中的地位和作用等，以華為公司預(yù)算管理為案例，教會你如何編制預(yù)算，如何使用預(yù)算。

課程收益：

了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標！

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。

設(shè)計從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責的全面預(yù)算責任績效體系。

擬定企業(yè)預(yù)算編制推進計劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責任考核體系。

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價方法。

學會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、各級財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：財務(wù)負責人如何組織預(yù)算工作

1.財務(wù)部門是預(yù)算工作的核心

2.財務(wù)負責人在預(yù)算工作中的職責

3.預(yù)算編制的分工與時間節(jié)點

4.預(yù)算基線與預(yù)算假設(shè)

案例：預(yù)算編制流程

第二講：預(yù)算做不準，怎么破

1.預(yù)算為什么做不準

2.基于戰(zhàn)略的預(yù)算編制步驟

3.做準預(yù)算的條件是什么

4.企業(yè)不同發(fā)展階段預(yù)算的重點

5.華為的預(yù)算三結(jié)合原則

第三講：預(yù)算模板如何設(shè)計

1.用EXCEL編制預(yù)算模板的技巧

2.預(yù)算模板制作的邏輯

3.預(yù)算模板設(shè)計的原則

4.預(yù)算模板與會計核算如何結(jié)合

第四講：銷售收入預(yù)算如何編制

1.預(yù)算編制的起點一定是銷售預(yù)算嗎？

2.以銷售為起點的預(yù)算編制步驟

案例：配電公司年度預(yù)算案例

3.如何確定收入利潤目標

4.如何編制產(chǎn)品收入預(yù)算

5.如何編制項目收入預(yù)算

6.源于收入預(yù)算的其他預(yù)算

第五講：銷售成本與采購預(yù)算如何編制

1.產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算的編制方法

2.產(chǎn)品成本與產(chǎn)品銷售成本預(yù)算

案例：生產(chǎn)預(yù)算與采購預(yù)算

3.項目成本預(yù)算的編制

第六講：費用預(yù)算如何編制

1.費用預(yù)算編制的三個模式

2.費用預(yù)算編制的依據(jù)

3.如何削減費用預(yù)算支出

案例：華為研發(fā)費用預(yù)算編制模式

4.費用預(yù)算的匯總與歸集

第七講： 預(yù)算原則與理念

1.預(yù)算的作用

2.如何理解全面預(yù)算

3.全面預(yù)算的五大過程

4.預(yù)算編制的理念

第八講：預(yù)算的控制與調(diào)整

1.預(yù)算控制的過程與原則

2.如何看待預(yù)算調(diào)整

3.預(yù)算結(jié)余與超預(yù)算事項

案例：華為財經(jīng)三招四式降預(yù)算

第九講：華為如何開展預(yù)算與預(yù)測

1.華為全面預(yù)算管理的內(nèi)容

2.華為預(yù)算編制的模式

3.華為預(yù)測工作如何開展

4.經(jīng)營分析如何與預(yù)算結(jié)合

5.KPI考核的思路與方法