非財務經理的財務管理沙盤模擬課程介紹

引言

在模擬經營中學習財務，在財務中領悟經營和管理

——通過沙盤學財務，告別枯燥難懂的財務課程！

課程背景

掌握和運用財務知識解決管理問題是一名優(yōu)秀的管理者所必備的非常關鍵的能力。非財務經理只有在深入領會財務管理知識的基礎上，才會更好地將財務管理與企業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略決策、內部控制及自身管理工作相結合，學會從財務管理的角度全方面地考慮企業(yè)的運營，增強實際工作中與財務部門溝通的能力，實現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)化和可持續(xù)發(fā)展。

為解決非財務人員學習財務知識時抽象、不易理解、培訓效果差的難題，特研發(fā)了針對非財務人員的財務管理沙盤模擬培訓課程，通過沙盤模擬的方式學習財務管理知識，讓學習財務變得輕松且易于掌握。本課程運用形象直觀的沙盤教具，模擬一個完全競爭的市場環(huán)境，由學員分組構成多家企業(yè)，進行為期2-3天共計4-5年的經營活動。通過借助模擬企業(yè)的各項經營活動，講師帶領學員參與其中，通過研討、講授等方式學習相應的知識點，闡釋晦澀難懂的財務術語、解讀紛繁復雜的財務報表，形象演繹企業(yè)資源的籌集、分配、轉化原則，探索企業(yè)價值產生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，掌握企業(yè)財務語言，學習運用財務視角診斷企業(yè)存在的問題，并利用財務手段改進企業(yè)盈利水平。

課程目標

? 掌握利潤表、資產負債表、現(xiàn)金流量表，理解三張報表所透露出來的企業(yè)經營信息； 

? 掌握重要財務概念和財務指標，能夠結合指標信息做出更理性的決策； 

? 樹立成本意識，有效地進行成本控制；

? 運用財務思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經營績效的方法； 

? 促進各部門對財務部門的理解和消除溝通障礙；

? 樹立“現(xiàn)金為王”的意識，了解現(xiàn)金流管理方法；

? 學習從財務角度分析管理問題，審視和重整自身工作； 

? 認識和體驗全面預算管理的重要性； 

? 培養(yǎng)風險控制意識；

? 更詳實地了解財務管理，意識到財務管理的重要性。

課程特色

“沙盤模擬”是此課程采取的獨特培訓方式，相對講授式的非財課有以下優(yōu)勢：

沙盤上展示出現(xiàn)金流量、經營場地、固定設備、產品原料、客戶應收帳款、銀行貸款、供應商應付帳款、行政費用、市場推廣費用、利息、稅等企業(yè)運營指標。學員通過移動“籌碼”和其它道具來表現(xiàn)企業(yè)運營，因為所有指標都由實物代表，所以學員能夠清晰地觀察到每一步決策對于企業(yè)整體財務狀況的影響，可以直觀、形象、易于理解地讓學員學習財務知識，做到“在經營管理中學習財務，在財務中領悟經營管理”，將財務與實際的經營管理緊密結合，貼近實戰(zhàn)。

課程形式

沙盤推演+角色扮演+情景模擬+小組討論+軟件分析工具+動態(tài)數(shù)據(jù)分析+點評講解

課程對象

總經理、中高層管理人員、部門主管、業(yè)務骨干等非財務管理人員24-42人

培訓時間

2 天-3天

課程大綱

一、反映財務肌體健康的資產負債表

? 通過各期末盤點模擬企業(yè)的資產狀況，親手制作資產負債表，了解資產負債表的結構、項目、含義以及資產、負債、所有者權益的特點；

? 解剖典型模擬企業(yè)的資產負債表，學習通過資產負債表分析企業(yè)的資產結構。

? 案例:如何通過資產的會計特征發(fā)現(xiàn)管理問題。

二、反映創(chuàng)造盈利能力的利潤表

? 學員通過填報模擬企業(yè)的期末利潤報表，學習計算利潤的方法和步驟、了解利潤表的結構、解釋利潤表的含義；

? 通過研究利潤表，認識各項收入、成本與費用構成；

? 聯(lián)系每個模擬公司的經營結果，揭示企業(yè)利潤的來源。

? 研討：如何解決利潤問題？

三、反映生存能力的現(xiàn)金流量表

? 分析模擬經營中的現(xiàn)金運用，理解現(xiàn)金的重要性，學習現(xiàn)金鏈管理；

? 制作現(xiàn)金流量表，熟悉現(xiàn)金流量表的結構，認識現(xiàn)金流量表的作用；

? 解讀現(xiàn)金流量表，通過現(xiàn)金流量表洞悉企業(yè)生存狀況；

? 以應收款過大導致現(xiàn)金鏈斷裂為例，說明過渡賒銷的危害；

? 通過對資金成本的分析，認識應收賬款對利潤的影響；

? 思考：現(xiàn)金和利潤，哪個更重要？

四、運用財務指標分析進行業(yè)績評估和經營改善

? 以鮮活的模擬公司各期財務報表為樣本，學習通過財務報表進行杜邦分析，利用財務數(shù)據(jù)層層分解各項指標，診斷企業(yè)經營狀況，分析影響企業(yè)績效的環(huán)節(jié)，從而尋找改進企業(yè)經營績效的關鍵點；

? 如何從凈資產收益率ROE、總資產周轉率ROA看經營管理改善；

? 銷售凈利率、資產周轉率、財務杠桿對經營績效的影響以及提高路徑；

? 演練：計算本組的ROE等指標。

五、企業(yè)的財務戰(zhàn)略——戰(zhàn)略管理的一部分

? 企業(yè)戰(zhàn)略管理；

? 企業(yè)財務戰(zhàn)略；

? 企業(yè)財務戰(zhàn)略類型；

? 企業(yè)戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的關系；

? 理解財務在戰(zhàn)略中的作用。

六、全成本管理

? 產品的生產成本構成分析；

? 銷售費用分析與理性決策；

? 對模擬企業(yè)現(xiàn)場產生的各項成本費用比率進行分析，剖析經營問題；

? 成本控制關鍵點分析；

? 討論：如何降低成本？

七、財務風險管控

? 財務風險類型；

? 財務風險表現(xiàn)；

? 案例：財務風險對企業(yè)的重大影響；

? 合理運用負債經營，避免融資風險；

? 盈虧平衡分析與決策風險控制；

? 思考：經營中有哪些風險和自己的本職工作有關。

八、全面預算管理——預則立、不預則廢

? 全面預算管理的作用；

? 全面預算的內容；

? 全面預算編制的步驟和方法；

? 關注企業(yè)的血液健康：現(xiàn)金流量預算；

? 演練：對模擬企業(yè)進行全面預算管理。

注：課綱內容為三天內容，二天內容相應酌減。

課程表

注：以上課程表為2天的課程表，一般3天課程模擬運營到第五年，2天課程模擬運營到第三到四年，授課內容也酌情縮減。由于沙盤模擬課程時間進度具有不確定性，課程表時間安排為參考，具體進度根據(jù)實際情況調整。