審計(jì)典型問(wèn)題解析及風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)治理的基石之一，其管理的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)的健康發(fā)展，所以加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)是當(dāng)前企業(yè)最為關(guān)注的問(wèn)題，本課程主要進(jìn)行分析審計(jì)工作及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作中存在的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題提出一些應(yīng)對(duì)策略， 以不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。

【課程時(shí)長(zhǎng)】6小時(shí)

【課程大綱】

一、典型問(wèn)題列舉

1、工程領(lǐng)域的招投標(biāo)審計(jì)

1）圍標(biāo)串標(biāo)

2）違規(guī)分包

3）成本虛增

2、成本過(guò)程控制審計(jì)

1）缺乏建立成本控制責(zé)任體系

2）成本過(guò)程控制無(wú)效

3）成本控制未進(jìn)行考核，未與職工績(jī)效掛鉤

3、項(xiàng)目效益、質(zhì)量安全、履約管理審計(jì)

1）項(xiàng)目效益長(zhǎng)期虧損未得到改善

2）發(fā)生質(zhì)量、安全事故或致使業(yè)主投訴

3）存在工期滯后而不能正常履約的風(fēng)險(xiǎn)

二、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及內(nèi)控

1、合同風(fēng)險(xiǎn)

1）無(wú)合同交易

2）撤銷問(wèn)題合同注意時(shí)效

3）注意定金條款

4）注意保證性質(zhì)，保證條款及時(shí)效

5）質(zhì)押、抵押的生效

2、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

1）有行動(dòng)必留痕

2）慎用授權(quán)文書

3）授權(quán)范圍及期限

4）離職通知相關(guān)客戶

5）企業(yè)換人不影響合同

3、項(xiàng)目結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

1）市場(chǎng)變化，解約須慎重

2）付款方式須可靠

3）驗(yàn)收異議及時(shí)提

4）商業(yè)秘密要保護(hù)

5）合理行使不安抗辯權(quán)

4、印章管理風(fēng)險(xiǎn)

1）印章管理制度

2）印章追蹤軌跡

5、廉潔風(fēng)險(xiǎn)

三、風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控機(jī)制的審計(jì)

1、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的建立

1）崗位授權(quán)及不相容職務(wù)分離制度

2）審批流程及重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

3）內(nèi)控責(zé)任及審計(jì)檢查制度

4）預(yù)算管理及考核評(píng)價(jià)制度

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的審計(jì)

1）風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

2）應(yīng)涵蓋的公司治理及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

-公司治理環(huán)節(jié)

-重大資產(chǎn)購(gòu)買及出售環(huán)節(jié)

-對(duì)外投資環(huán)節(jié)

-對(duì)外單位及籌資環(huán)節(jié)

-關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)

-日常經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏