法律思維與要點在財務管理中的應用

法律思維與要點在財務管理中的應用

課程背景：

在當今復雜多變的商業(yè)環(huán)境中，財務管理作為企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，其合規(guī)性與風險防控能力直接關系到企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展與持續(xù)競爭力。隨著法律法規(guī)體系的不斷完善和監(jiān)管力度的持續(xù)加強，財務人員不僅需要具備扎實的財務專業(yè)知識，更需掌握必要的法律思維與法律知識，以應對日益復雜的財務挑戰(zhàn)。

本課程旨在通過系統(tǒng)化的學習，幫助財務人員構(gòu)建法律思維框架，掌握核心法律知識，提升風險識別與防控能力，優(yōu)化內(nèi)部控制體系，從而確保企業(yè)財務活動的合法合規(guī)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎。

課程收益：

1、掌握法律視角下的財務管理策略，提升在復雜商業(yè)環(huán)境中的決策能力和風險防控水平；

2、深入理解新會計法，掌握財務管理規(guī)范，有效防范會計法律風險，建立健全內(nèi)部會計控制體系；

3、精通新公司法下的公司治理結(jié)構(gòu)，明確公司設立、人格否認、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方面的法律要點，防范相關風險；

4、學會運用合同法進行財務風險管理，在合同談判中發(fā)揮財務角色作用，管理好銷售、采購和借款合同中的財務重點；

5；掌握稅法下的稅務規(guī)劃與合規(guī)操作，了解稅收法律體系，避免重大稅收違法案件，承擔稅收征管法律責任；

6、培養(yǎng)綜合法律思維與財務管理能力，構(gòu)建全面的法律風險識別體系，制定并實施法律風險防控計劃。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)老板、財務副總、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等

課程方式：現(xiàn)場講授+案例分析+方法拆解

課程大綱

導入：解析中國法律體系對財務管理的影響

解析：中國法律體系概覽

討論：財務人員為何需要具備法律思維

——法律對財務管理的影響

第一講：行政法視角下的財務管理

一、行政法基礎

1. 行政法的法律依據(jù)

2. 行政許可、行政處罰與行政復議制度

二、行政法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立財務管理的法律邊界與規(guī)范

2. 促進財稅政策的落實與效果評估

3. 強化財務管理的行政監(jiān)督與指導

第二講：民商法視角下的財務管理

一、民商法基礎

1. 民商法的聯(lián)系

2. 民商法的區(qū)別

二、民商法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立財務主體的法律地位

2. 規(guī)范財務交易行為

3. 保護財務權(quán)益

第三講：刑事法視角下的財務管理

一、刑事法基礎

1. 刑法的調(diào)整對象與基本原則

2. 犯罪構(gòu)成與刑罰種類

二、財務犯罪及其法律責任

1. 常見的財務犯罪行為及法律后果

1）逃稅罪

2）虛開發(fā)票罪

3）虛開增值稅專用發(fā)票罪

4）職務侵占罪

5）挪用資金罪

2. 刑事責任對企業(yè)與個人的影響

1）信譽受損、經(jīng)濟損失、行政處罰乃至刑事責任

2）財產(chǎn)損失、名譽掃地，可能面臨牢獄之災

案例：招商引資型虛開增值稅專用發(fā)票罪

三、刑事法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立行為邊界，預防犯罪發(fā)生

2. 震懾潛在犯罪，維護市場秩序

第四講：新會計法下的財務管理規(guī)范與法律責任

一、新會計法

1. 新會計法的修訂背景與意義

2. 新會計法的主要變化與亮點

1）加大違法行為處罰力度

2）首次將內(nèi)部控制寫入會計法

3）首次將信用記錄寫入會計法

4）推動會計信息化與現(xiàn)代技術(shù)應用

二、財務管理中的會計法律風險防范

1. 會計信息失真與舞弊的法律責任

2. 建立健全內(nèi)部會計控制體系

3. 財務人員法律風險防范

1）書面溝通

2）工作留痕

3）正規(guī)審批

4）不碰紅線

案例：張XX等隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪

第五講：新公司法下的公司治理變革

一、優(yōu)化公司設立制度

1. 強調(diào)公司登記的重要性

2. 明確股權(quán)、債權(quán)等非貨幣財產(chǎn)可以作價出資

3. 非貨幣財產(chǎn)出資帶來的虛假出資和稅收風險防范

案例：知識產(chǎn)權(quán)出資，評估增值2499倍

二、新增橫向人格否認制度

1. 橫向人格否認的適用情形

1）存在控制關系

2）人格混同

3）財產(chǎn)混同

4）業(yè)務混同

5）場所混同

2. 與傳統(tǒng)人格否認的區(qū)別與聯(lián)系

1）承擔責任的主體不一樣

2）保護債權(quán)人的合法權(quán)益

案例：全國首例橫向法人人格否認案例

三、未屆期股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1. 未屆期股權(quán)轉(zhuǎn)讓的界定

2. 責任承擔與相關法律風險防范

案例：重慶渝中區(qū)人民法院審結(jié)首例適用新《公司法》未屆期股權(quán)轉(zhuǎn)讓案

四、瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1. 瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的認定

2. 責任承擔與相關法律風險防范

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關涉稅問題分析與稅收風險防范

思考+討論：根據(jù)所列資料，丁自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓定價是否合理？是否有潛在涉稅風險？

案例：安徽某藥業(yè)某自然人股東股權(quán)代持及轉(zhuǎn)讓引發(fā)逃稅罪刑事訴訟案件

第六講：合同法下的財務管控考量

一、合同談判中的財務角色

1. 財務人員參與合同談判的重要性

1）風險評估與控制

2）成本與收益分析

3）資金管理優(yōu)化

4）合規(guī)性保障

2. 如何從財務角度為談判提供支持

1）深入了解財務狀況與需求

2）量化評估與預測

3）提供專業(yè)建議與策略

4）靈活應對與談判技巧

二、主要合同與財務管理重點

1. 銷售合同與收入確認及應收賬款管理

2. 采購合同與成本控制及應付賬款管理

3. 借款合同與資金籌集及債務管理

案例：銷售合同中支付條款修改后對稅收的影響

案例：違約金涉稅處理約定不明

第七講：稅法下的安全與合規(guī)把控

一、中國稅收法律體系

1. 我國稅收法律體系的構(gòu)成

2. 主要稅種及相關法規(guī)

3. 合法合規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策

二、重大稅收違法案件的定義與認定標準

1. 明確金額、性質(zhì)等方面的具體認定條件

2. 重大稅收違法案件的后果與影響

3. 典型的重大稅收違法案件類型

三、稅收征管法律責任

1. 偷稅行為的界定與法律后果

2. 分析不同違法行為對應的行政處罰和刑事處罰

案例：某科技公司違規(guī)享受研發(fā)費用加計扣除案

案例：XX公司虛開增值稅專用發(fā)票案

綜合法律風險防范與未來展望

——構(gòu)建全面的法律風險識別體系

——制定并實施法律風險防控計劃