企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

課程背景：

“企業(yè)成長發(fā)展，各有各的理由，但企業(yè)的破產(chǎn)必然是財務(wù)風(fēng)險失控的結(jié)果”。新形勢新常態(tài)、后疫情時代、K型復(fù)蘇、國家環(huán)境惡化等背景疊加下，企業(yè)面臨更大的風(fēng)險。

本課程以最通俗的語言，從幾個典型案例分析比較入手，首先全面解讀企業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境、財稅政策及技術(shù)環(huán)境和趨勢等，指出對企業(yè)面臨風(fēng)險的影響，然后定義企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)涵，識別風(fēng)險產(chǎn)生的根源，在此基礎(chǔ)上，制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制方案，將可能影響企業(yè)最終成果不確定性的各種風(fēng)險進(jìn)行全面解析，最后給出風(fēng)險防范及預(yù)警的對策。

課程收益：

● 認(rèn)識企業(yè)經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險，建立正確風(fēng)險觀

● 掌握處理風(fēng)險的正確思路，穩(wěn)定有序處理已發(fā)生的風(fēng)險

● 掌握排查企業(yè)面臨風(fēng)險的方法，針對風(fēng)險設(shè)計出高效的控制流程，提升內(nèi)控價值

● 應(yīng)用風(fēng)險管理體系建設(shè)的方法論，建立有效的內(nèi)控措施

● 掌握落實內(nèi)控的方法，提高業(yè)務(wù)運行效率，達(dá)到降本增效的目標(biāo)

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：部門經(jīng)理等企業(yè)管理人員、部門骨干、采購及營銷人員等

課程方式：講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點評、現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

案例導(dǎo)入：

1）幾年前萬科年會的口號：活下去

2）各國中小企業(yè)壽命對比

第一講：企業(yè)風(fēng)險管理

一、企業(yè)經(jīng)營過程中面臨哪些風(fēng)險

1. 外部風(fēng)險

2. 內(nèi)部風(fēng)險

3. 按企業(yè)的目標(biāo)風(fēng)險有哪些類別

二、風(fēng)險管理思路

1. 收集風(fēng)險管理初始信息

2. 風(fēng)險評估的過程：風(fēng)險辨識-風(fēng)險分析-風(fēng)險評價

3. 風(fēng)險管理的方案

4. 風(fēng)險管理的基本流程

5. 如何選擇風(fēng)險管理策略工具

案例：自擔(dān)風(fēng)險還是轉(zhuǎn)移風(fēng)險

案例：諾基亞手機為什么轟然倒塌

第二講：企業(yè)面對的主要風(fēng)險與應(yīng)對

一、戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險及應(yīng)對

1. 制定風(fēng)險

2. 實施風(fēng)險

3. 調(diào)整風(fēng)險

案例：甲公司“多元化戰(zhàn)略”的坎坷之路

二、市場風(fēng)險及應(yīng)對

1. 市場趨勢風(fēng)險與應(yīng)對

2. 分銷風(fēng)險與應(yīng)對

案例：SZ公司的消失，引人深思

三、財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對方法

1. 籌資管理風(fēng)險的應(yīng)對

2. 資金營運管理風(fēng)險與應(yīng)對

3. 投資管理風(fēng)險與應(yīng)對

案例：D公司“光鮮”發(fā)展背后的財務(wù)隱患

四 運營風(fēng)險的應(yīng)對

1. 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

2. 資產(chǎn)管理風(fēng)險應(yīng)對

3. 銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

4. 研究與開發(fā)風(fēng)險應(yīng)對

5. 工程項目管理風(fēng)險應(yīng)對

6. 合同管理風(fēng)險應(yīng)對

案例：XY公司如何強化采購、銷售等運營風(fēng)險管控

第三講：內(nèi)控體系建設(shè)

思考1：諸葛亮如此聰明，蜀國為何很快滅亡？

思考2：541天無政府，比利時為何不亂？

思考3：十年前，冰島女總理帶夫人訪華

一、內(nèi)控建設(shè)

互動：完善的內(nèi)控建設(shè)能起到哪些作用？

1. 2大境界：最高與最低

案例分析：外資企業(yè)內(nèi)控，國企內(nèi)控，民企內(nèi)控的區(qū)別

2. 4大層次

二、內(nèi)部控制建設(shè)

1. 全面內(nèi)控不一定要全面實施

2. 18項內(nèi)控的完善

2. 內(nèi)控有“固有局限性”

三、四大內(nèi)控，控全局

1. 財務(wù)內(nèi)控

2. 業(yè)務(wù)內(nèi)控

3. 資產(chǎn)內(nèi)控

4. 決策內(nèi)控

第四講：內(nèi)部控制流程優(yōu)化

一、優(yōu)化的5個原則

1. 風(fēng)險導(dǎo)向原則

2. 效率提高原則

3. 流程唯一原則

4. 價值優(yōu)化原則

5. 持續(xù)改進(jìn)原則

二、優(yōu)化的5個方法

1. 標(biāo)桿分析法

2. 六西格瑪法

3. ESIA方法

4. ECRS分析法

5. SDCA循環(huán)

三、優(yōu)化的5個步驟

1. 評價

2. 框架初步優(yōu)化設(shè)計

3. 流程優(yōu)化測試

4. 改進(jìn)固化

5. 持續(xù)改進(jìn)

第五講：內(nèi)控運行缺陷（案例解析）

案例1：招標(biāo)工程量清單漏項

案例2：工程項目開工手續(xù)不全

案例3：未制定有效施工組織方案，工期滯后

案例4：工程項目財務(wù)核算不規(guī)范

課程結(jié)束，總結(jié)及答疑