| 主講老師： | 梁力軍 |  |
| 課時安排： | 1天/6小時 | |
| 學習費用： | 面議 | |
| 課程預約： | 隋老師  (微信同號) |
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| 課程簡介： | 財務稅務是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。它涉及資金的籌措、運用、管理和稅務籌劃等方面，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營并最大化經(jīng)濟效益。財務管理需精確核算，有效控制成本，實現(xiàn)資金的有效利用；稅務管理則要求合規(guī)申報納稅，合理避稅，降低稅務風險。兩者相互關聯(lián)，共同為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供堅實保障。 | |
| 內(nèi)訓課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時間： | 2024-05-28 14:35 |
一. 課程介紹
舞弊像病毒一樣，會嚴重侵害組織機構(gòu)肌體的健康，并會誤導社會與投資者的信任，擾亂經(jīng)濟和金融秩序，并會衍生出各類風險與損失。
舞弊行為具有顯著的主觀故意性，即從主觀上采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達到侵害組織利益，或利用、誘導社會公眾的信任，從而達到不當?shù)美哪康?。另外，舞弊的手法也越來越隱蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個人舞弊、部門（團隊）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊，并運用計算機系統(tǒng)等手段實施計算機舞弊。
但人過留影，雁過留聲，無論舞弊主體對舞弊行為、財務數(shù)據(jù)等進行掩飾或偽裝，總是會存在這樣或那樣的異常點或蛛絲馬跡。如何及時發(fā)現(xiàn)舞弊現(xiàn)象，甄別舞弊信號和偵測舞弊風險？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風險，從而最大程度減少因舞弊而導致的損失？是當前擺在審計人員面前的一個重大課題。
通過本次培訓，可有效提升企業(yè)審計部門有人員對舞弊問題及現(xiàn)象進行深度分析，掌握舞弊偵測的各類工具和方法，全面提升舞弊偵測與實施能力，并為企業(yè)有效防范和偵測企業(yè)的內(nèi)部舞弊提供重要的審計指導和防范思路。
二．授課要點
一. 舞弊造假與反舞弊的新變化
(一)典型企業(yè)舞弊案例引入（綜合性案例）
(二)舞弊造假行為、動因及新特征
1. 業(yè)務層面的舞弊行為及動因新特征
n 全流程業(yè)務循環(huán)“一條龍”造假
n 原始或交易、合同等資料造假
n 會計科目之間的“閃展騰挪”
n 財務報表編制新“貓膩”
n 資產(chǎn)處理的“新瓶裝舊酒”
n 收入與成本的“新包裝”
2. 組織層面的舞弊行為及動因新特征
n 規(guī)制層面、內(nèi)控與風險管理、流程設計的缺陷
n 績效考核導向與契約實現(xiàn)程度的影響
n 融資與 IPO 上市的影響
n 合謀造假，獲取非法利益
n 關聯(lián)方交易關系的影響
3. 計算機及數(shù)據(jù)舞弊行為及動因新特征
n 計算機及系統(tǒng)舞弊新特征
n 數(shù)據(jù)舞弊與串改新特征
(三)反舞弊實施的新特征
1. 內(nèi)審反舞弊總體狀況
2. 社會審計、政府審計反舞弊實施
3. 反舞弊中的行為與心理視角應用
4. 反舞弊中的技術與軟件應用視角
二. 舞弊風險點分布、識別與偵測方法
(一)關鍵舞弊點分布與蛛絲馬跡識別
1. 銷售與收入環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（合同造假全流程剖析）
2. 采購與付款環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投標圍標全流程剖析）
3. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（存貨造假全流程剖析）
4. 投資與融資環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投融資造全流程剖析）
5. 貨幣資金環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（銀行存款虛構(gòu)全剖析）
6. 部門與內(nèi)部員工舞弊的蛛絲馬跡（內(nèi)部舞弊過程全剖析）
7. 財務報表舞弊的蛛絲馬跡（報表造假過程全剖析）
8. 計算機舞弊的蛛絲馬跡（計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)造假全流程剖析）
(二)舞弊識別與偵測實施、案例解析
1. 紅旗標志法：審計和企業(yè)視角
2. 本福特定律法：真實報表應用
3. 報表項目分析法：資產(chǎn)-負債-資本，收入-成本-利潤
4. 非財務信息分析法：多源信息互證
5. 指標分析法：單變量和多變量分析（比較、比對和趨勢）
(三)舞弊偵測主要技術
1. 行為審計方法（心理、行為、微表情等方法）
2. 業(yè)務邏輯判定技術
3. 數(shù)據(jù)挖掘技術（人工智能、大數(shù)據(jù)技術等）
4. 計算機輔助審計技術
三. 舞弊審計的具體實施策略
(一)舞弊審計準則要求再讀
(二)企業(yè)舞弊審計實施程序
1. “望聞問切”四原則
2. 風險評估和控制測試階段
3. 實質(zhì)性程序執(zhí)行階段
4. 審計溝通階段
5. 審計報告意見出具意見
四. 基于審計視角的反舞弊與防范思考
(一)公司治理與審計治理方面
(二)企業(yè)內(nèi)控與風管流程方面
(三)系統(tǒng)治理和數(shù)據(jù)治理方面
(四)財務管理與業(yè)務管理方面
(五)內(nèi)部合謀與外部合謀問題
三.課程時長
本次培訓時間設計為 12 小時左右（2 天）。
四.授課對象
本培訓內(nèi)容適合但不限于各類金融機構(gòu)、非銀金融機構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺等機構(gòu)的審計部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運營管理部門、風險管理等相關業(yè)務部門和職能部門的專業(yè)人員。
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