“以數治稅”精準監(jiān)管背景下—— 企業(yè)匯繳涉稅預警風險防范及應對策略

【課程背景】

隨著稅務智能化的快速發(fā)展，從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監(jiān)管轉變下，面對這種新的監(jiān)管機制，企業(yè)應如何生存？

馬上一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳又拉開序幕了，面對這次“大考”，財務人員真發(fā)愁：

匯算清繳到底怎么做？

會計與稅法差異項目，如何調整？

政策一直在變，怎樣緊跟變化，正確填報？

如何防范預警指標？有什么的應對方法及策略呢？

又如何規(guī)避潛在風險？

【課程收益】

1、掌握最新版所得稅匯算清繳填報方法

2、了解企業(yè)常見涉稅預警風險指標

3、規(guī)避潛在企業(yè)涉稅風險

【課程對象】

財務總監(jiān)、高級財務管理人員、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

一、2022年最新稅收優(yōu)惠政策解讀及應用（更新到開課前）

1、增值稅稅收優(yōu)惠新政

塵埃落定：小規(guī)模征收率為3%的業(yè)務減按1%征稅！

2、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠新政

淋漓盡致：研發(fā)費用加計扣除100%又擴圍

              高新企業(yè)雙扣除政策落地！

3、個人所得稅稅收優(yōu)惠新政

深度剖析：個人養(yǎng)老金新政執(zhí)行

個稅專項附加扣除又加碼啦！

4、發(fā)票新政：全面電子發(fā)票推行背后的風險應對及挑戰(zhàn)

二、揭秘企業(yè)匯算清繳預警稽查風險及防范應對

1、基礎信息稽查比對及預警風險應對

ü 2022最新企業(yè)所得稅年報表的變化點（27公告政策分析）

ü 預警：企業(yè)基礎信息與實際不符或其他相關表格數據不匹配

ü 基礎信息表和會計數據信息表不可忽視的重要信息填報

ü 37張企業(yè)所得稅年報表的邏輯關系

2、收入風險指標稽核比對

ü 會計收入、企業(yè)所得收入、增值稅收入三者差異比對分析

ü 不征收收入與免稅收入兩者稅會差異和協同

ü 未按權責發(fā)生制確認收入稅會差異及協調

ü 視同銷售：企業(yè)所得稅收入和會計收入差異分析

ü 銷售折讓、折扣、返利、返券對應的稅會處理及風險應對

3、扣除類（成本、費用等類）風險指標分析比對

ü 工資薪金、福利費、三項經費、保險費預警比對及稅會差處理

v 退休人員返聘系列涉稅問題一網打盡

v 臨時工、季節(jié)工、非全日制用工傻傻分不清

v 農民工工資誰是扣繳義務人？

v 在校實習生工資薪金、勞務報酬涉稅處理

v 職工食堂涉稅疑難問題及實務操作

v 平臺主播合規(guī)籌劃

ü 廣告費、業(yè)務宣傳費、傭金手續(xù)費風險指標比對

2 業(yè)務招待費不全是餐費，餐費不都是招待費誤區(qū)

2 廣告費、業(yè)務宣傳費與贊助費支出區(qū)別

2 傭金涉稅風險分析

ü 公司和自然人之間借款，個人所得稅和企業(yè)所得稅如何處理

ü 關聯企業(yè)間利息支出的扣除金額計算及特別納稅調整

4、資產類項目稅會差異及協同

ü 固定資產一次性稅前扣除填報技巧及財稅協同

ü 高新企業(yè)新購置設備、器具雙扣除填報解析和稅會差異

ü 中小微企業(yè)500萬以上設備一次性扣除填報攻略

5、常見資產損失稅前扣除及疑難解析

ü 企業(yè)遭遇火災燒毀原材料為啥還被稽查？

ü 購置古玩、字畫等支出是否能稅前扣除嗎？

6、稅收優(yōu)惠項目填報及稅收預警風險應對

ü 高新技術企業(yè)設備器具雙扣除填報要點

ü 高新技術企業(yè)第四季度研發(fā)費用加計比例上調填報技巧

ü 研發(fā)費用歸集三個口徑不同

ü 新變化之其他費用支出基數計算

三、企業(yè)如何做好匯算清繳的自查自糾

ü 信用風險監(jiān)管下企業(yè)信用風險評價及自查

ü 稅負率預警指標率