公司治理和內(nèi)部控制

課程背景：

當(dāng)今世界呈現(xiàn)出全球化的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)，世界各地的經(jīng)濟(jì)連成一體，各企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也是越來(lái)越激烈，金融危機(jī)一旦出現(xiàn)將會(huì)席卷全球，我國(guó)國(guó)有企業(yè)開(kāi)始面臨著激烈而嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。企業(yè)的健康發(fā)展離不開(kāi)內(nèi)部控制管理的加強(qiáng)，有效加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控管理，也有利于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。

隨著商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，上市企業(yè)必須有效按照《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)）、《上市公司章程指引（2019）》、《上市公司規(guī)范指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》以及《企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)指引》、國(guó)資委2006年發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》及國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)【2019】101號(hào)，簡(jiǎn)稱”國(guó)資委101號(hào)文“等規(guī)范要求進(jìn)行有效公司治理及內(nèi)部控制以管控經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)當(dāng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)任世界銀行行長(zhǎng)沃爾芬森：“對(duì)世界經(jīng)濟(jì)而言，完善的公司治理和健全的國(guó)家治理一樣重要”。事實(shí)上，良好的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)吸引社會(huì)資本所必需的，企業(yè)之間在資本市場(chǎng)上為獲得融資而進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)際上就是公司治理方面的競(jìng)爭(zhēng)。 

本課程緊密結(jié)合內(nèi)部控制指引要求，深入淺出結(jié)合案例進(jìn)行講解，適合中高管理層深入學(xué)習(xí)了解企業(yè)如何做好企業(yè)治理，建立有效的內(nèi)部控制體系，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)，追求卓越運(yùn)營(yíng)。

課程收益：

● 深刻理解企業(yè)治理的內(nèi)涵和主要要求

● 深刻理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和主要要求

● 深刻理解企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵和主要要求

● 深刻理解內(nèi)控體系建設(shè)

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高管理層

授課方式：課堂講授、案例解剖、研討、分享總結(jié)

課程大綱

概述：企業(yè)各類事件

第一講：企業(yè)治理

一、公司治理的定義、產(chǎn)生背景及發(fā)展

1. 什么是公司治理？

2. 公司治理的發(fā)展浪潮及實(shí)務(wù)進(jìn)展

案例：安然事件

二、我國(guó)公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展歷程

三、中國(guó)上市公司治理存在的問(wèn)題

案例：維維股份、康美藥業(yè)、國(guó)美電器、萬(wàn)科地產(chǎn)

思考：股東利益最大化還是公司價(jià)值最大化？為什么？

四、公司治理結(jié)構(gòu)

1. 公司治理結(jié)構(gòu)

案例：華為

2. 基于中國(guó)公司法的組織模式

3. 幾種典型公司治理模式

4. 中國(guó)公司治理模式的歷史沿革

案例：中國(guó)石油

5. 中國(guó)目前主要的公司治理模式

案例：萬(wàn)科公司

五、公司治理與管理

1. 我國(guó)公司法上的公司分類

2. 不同類別公司的治理結(jié)構(gòu)要求

3. 公司治理與公司管理的區(qū)別

4. 內(nèi)外部治理機(jī)制

六、上市企業(yè)治理的主要規(guī)則和應(yīng)用

1. 《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)）

2. 《上市公司章程指引》（2019）

3. 《上市公司規(guī)范指引》

4. 《公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（GB/T 26317-2010）

案例綜合分析

第二講：風(fēng)險(xiǎn)管控

一、認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理

二、風(fēng)險(xiǎn)的類別

1. 風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)劃分

2. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類劃分

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象劃分

4. 企業(yè)主要運(yùn)作活動(dòng)劃分

三、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法和程序

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序

2. 如何做好風(fēng)險(xiǎn)管控

1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估

2）風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

3）風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

4）風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)措施

第三講：企業(yè)內(nèi)部控制

一、內(nèi)控概述

二、指引解讀：12種內(nèi)部控制應(yīng)用

1. 組織架構(gòu)的內(nèi)部控制

案例：東電設(shè)備工程公司

2. 發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制

案例：聯(lián)想的發(fā)展戰(zhàn)略

3. 人力資源的內(nèi)部控制

案例：西門(mén)子的人才招聘和使用經(jīng)驗(yàn)

4. 社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部控制

案例：三鹿奶粉

5. 企業(yè)文化的內(nèi)部控制

案例：海爾

6. 資金管理的內(nèi)部控制

案例：中國(guó)遠(yuǎn)洋

7. 采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：Ford汽車公司采購(gòu)應(yīng)付款部門(mén)的業(yè)務(wù)流程再造

8. 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

案例：合信木制品公司

9. 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：SQ服裝公司

10. 研究與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：微軟和其他公司的合作研發(fā)

11. 工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制

案例：以色列運(yùn)動(dòng)會(huì)的“豆腐渣“工程”

12. 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

案例：zkz擔(dān)保集團(tuán)

13. 業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制

案例： 海信與科龍

14. 財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制

案例：菲爾地產(chǎn)公司關(guān)聯(lián)方

15. 全面預(yù)算的內(nèi)部控制

案例：蘇州新蘇綸紡織有限公司預(yù)算管理模式

16. 合同管理的內(nèi)部控制

17. 內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)部控制

18. 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制

案例：以色列運(yùn)動(dòng)會(huì)的“豆腐渣”工程

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