銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及審計(jì)訪談、詢問(wèn)技巧

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)

1.全球經(jīng)濟(jì)放緩

2.中國(guó)經(jīng)濟(jì)L型底部運(yùn)行

（二）金融強(qiáng)監(jiān)管與金融出清

1.金融強(qiáng)監(jiān)管

2.經(jīng)濟(jì)與金融出清

（三）銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況和風(fēng)險(xiǎn)分析

1.當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況分析

2.當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因

二、銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法和技巧（結(jié)合案例分析）

（一）銀行貸款資產(chǎn)審計(jì)與案例分析

1..審查貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性

2.審查貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性

3.審查貸款業(yè)務(wù)的效益性

（二）貸款審計(jì)思路與重大違法違規(guī)問(wèn)題

1.貸款業(yè)務(wù)審計(jì)思路和問(wèn)詢技巧

2.貸款重大違法違規(guī)問(wèn)題審計(jì)

（三）貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀金融政策中存在的問(wèn)題與審計(jì)思路

（四）貸款發(fā)放與管理（風(fēng)險(xiǎn)管控）中存在的問(wèn)題與審計(jì)思路

（五）貸款核算方面的問(wèn)題與審計(jì)思路

三、銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審計(jì)與案例分析

1.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與案例分析

2.銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與案例分析

習(xí)近平總書記與胡澤君審計(jì)長(zhǎng)對(duì)審計(jì)工作的定位

一、審計(jì)溝通的定義

為什么要學(xué)習(xí)溝通？溝通的主要目的

溝通過(guò)程與溝通要素

內(nèi)部審計(jì)程序與審計(jì)溝通

二、審計(jì)溝通（訪談與詢問(wèn)）技巧（結(jié)合案例）

（一）內(nèi)部審計(jì)通知書編制和發(fā)送要求

（二）內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段溝通（訪談與詢問(wèn)）技巧：

1. 審前會(huì)議階段訪談與詢問(wèn)技巧

2. 審前資料收集階段訪談與詢問(wèn)技巧

3. 召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)階段訪談與詢問(wèn)技巧

4. 現(xiàn)場(chǎng)觀察與走訪階段訪談與詢問(wèn)技巧

5. 對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試階段訪談與詢問(wèn)技巧

6. 實(shí)施分析程序階段訪談與詢問(wèn)技巧

（三）內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告階段溝通（訪談與詢問(wèn)）技巧

1.結(jié)果溝通：概念、目的、形式、時(shí)間和記錄、內(nèi)容、對(duì)象

2.結(jié)果溝通技巧

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

（四）內(nèi)部審計(jì)的后續(xù)追蹤階段溝通（訪談與詢問(wèn)）技巧

1.后續(xù)審計(jì)中的責(zé)任劃分

2.后續(xù)審計(jì)程序各環(huán)節(jié)溝通

案例

（四）有效給予他人反饋的語(yǔ)言技巧

內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)中，溝通中我們要注意些什么？

1. 注意內(nèi)部審計(jì)人員在溝通扮演的不是“警察”，而是“免疫系統(tǒng)”，是體檢。

2. 學(xué)會(huì)傾聽(tīng)，避免先入為主

3. 注重語(yǔ)言溝通(包括口頭和書面)和非語(yǔ)言溝通（形體表情）

4. 制定妥善的交流計(jì)劃

5. 選擇適當(dāng)?shù)臏贤〞r(shí)機(jī)

6. 充分了解溝通背景

7. 及時(shí)溝通

如何與被審計(jì)（部門）單位溝通？？

三、有效溝通的障礙

1. 有效溝通的障礙

2.男性與女性之間溝通的障礙

3.跨文化溝通的障礙

溝通在內(nèi)部審計(jì)的作用

四、審計(jì)溝通的合理定位

五、審計(jì)溝通在內(nèi)部審計(jì)中的作用

六、審計(jì)提高內(nèi)部審計(jì)中溝通的效果