社稅新政解讀及人力資源管理應(yīng)對(duì)策略

-薪酬結(jié)構(gòu)再設(shè)計(jì)及用工模式的選擇

【課程背景】

《勞動(dòng)合同法》、《勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等一系列人事管理法律規(guī)定的頒布實(shí)施，再加上新年開始實(shí)施的新個(gè)稅法和金稅三期政策，個(gè)稅改革從分類稅制到綜合稅制轉(zhuǎn)變，全國(guó)社保將統(tǒng)一由稅務(wù)局征收！據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在很多行業(yè)，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的50%左右，其中加班工資、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金、社會(huì)保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規(guī)成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規(guī)是企業(yè)發(fā)展與管理的基礎(chǔ)的基礎(chǔ)！人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢(shì)下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營(yíng)成本？如何突破傳統(tǒng)用工管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？

面對(duì)改革的浪潮，企業(yè)依法進(jìn)行工資發(fā)放設(shè)計(jì)，減低用工成本，優(yōu)化降低優(yōu)化薪稅結(jié)構(gòu)，規(guī)避勞動(dòng)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)，已成為企業(yè)財(cái)務(wù)與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業(yè)從事多年的人力資源管理專家、實(shí)戰(zhàn)派講師周潮女士，站在內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理的角度，與大家一起分享社保與個(gè)稅新政下的工資發(fā)放與薪稅優(yōu)化策略。幫助您在社保新政與個(gè)稅改革下知己知彼、從容面對(duì)，提供可供學(xué)員回去直接操作的解決方案，幫助有效規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。周老師自2008年開始至今在全國(guó)各地巡講勞動(dòng)合同法和各項(xiàng)人事政策，近六十多個(gè)城市幾萬(wàn)名學(xué)員參加了周老師的公開課程，受益企業(yè)上萬(wàn)家，課程滿意度高達(dá)95%以上，深受廣大企業(yè)管理者、人力資源從業(yè)者的好評(píng)。同時(shí)周老師長(zhǎng)期為中小企業(yè)提供常年人力資源管理顧問(wèn)及各種專項(xiàng)勞動(dòng)關(guān)系咨詢服務(wù)，幫助一批中小企業(yè)建立合法規(guī)范的人力資源管理體系，有效幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)成本，同時(shí)又能促進(jìn)企業(yè)的用工規(guī)范有效，幫助企業(yè)構(gòu)建和諧的員工關(guān)系，深受企業(yè)的好評(píng)。

【課程收益】

1. 了解社保、個(gè)稅改革趨勢(shì)及合規(guī)問(wèn)題

2.     學(xué)會(huì)個(gè)稅新法下的人力資源具體實(shí)務(wù)操作，規(guī)避企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)

1. 掌握匯算清繳工作的重點(diǎn)及最新個(gè)稅的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高學(xué)員對(duì)個(gè)稅與匯算清繳的整體思考能力

4.     掌握個(gè)稅社?；I劃與人力資源薪酬福利政策設(shè)計(jì)的結(jié)合點(diǎn)，做好應(yīng)對(duì)籌劃措施

5.     了解不同用工模式對(duì)人力成本的影響，幫助企業(yè)正確選擇差異化的用工模式

【課程對(duì)象】 企業(yè)高管、人力資源部人員、財(cái)務(wù)部人員

【課程大綱】

一 : 近年來(lái)的新政與稅改深度解讀

1、主要政策變化盤點(diǎn)與掃描，哪些法條將對(duì)我們產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響？

2、新政策的實(shí)施尺度把握，執(zhí)法的差異如何處理？

3、國(guó)地稅合并，企業(yè)用工將受到哪些影響？

4、面對(duì)稅改大趨勢(shì)，企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略及破局思路分析

二 ：社保執(zhí)行中的難點(diǎn)問(wèn)題解讀

1.     社會(huì)保險(xiǎn)征繳稽核的程序是什么？企業(yè)應(yīng)如何配合社?；?？

2.     用人單位繳納社保不合規(guī)（少繳或不繳）會(huì)有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)？

3.     不愿意買社?；騿T工自愿降低投保基數(shù)，并與單位簽有協(xié)議的情況下，該協(xié)議是否有效？

4.     如何解決工資總額、社?；鶖?shù)、個(gè)稅繳納基數(shù)不匹配現(xiàn)象？

5.     母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

6.     離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時(shí)如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉(zhuǎn)移？

7.     異地上社保到底算不算？個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？

8.     哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？個(gè)人繳費(fèi)可以自行調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)嗎？

9.     為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理？

10.  在幾個(gè)城市都有交過(guò)社保，在哪退休？在哪領(lǐng)取退休金？

11.  社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿15年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?

12.  企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補(bǔ)？注意哪些問(wèn)題？

13.  員工跨地區(qū)繳費(fèi)及轉(zhuǎn)移問(wèn)題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

14.  工作了多年沒(méi)買社保能要求公司補(bǔ)交嗎？怎樣補(bǔ)交？同時(shí)在兩個(gè)以上地區(qū)參加社保的年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

三 : 個(gè)稅新政的解讀、操作與籌劃實(shí)務(wù)

1.     個(gè)稅新政重點(diǎn)變化及模糊條款解讀

2.     專項(xiàng)附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

3.     匯算清繳的實(shí)施要點(diǎn)

4.     新政后取得多處、多種收入應(yīng)如何交稅和申報(bào)

5.     個(gè)人賬戶監(jiān)控及反避稅機(jī)制

6.     企業(yè)“八種不同身份”的員工，個(gè)人所得稅的繳納方式匯總

7.     現(xiàn)存?zhèn)€稅主要的風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)籌劃

2  老板長(zhǎng)期低報(bào)個(gè)人收入

2  給高管等人發(fā)兩份薪酬（通過(guò)對(duì)公、對(duì)私賬戶）

2  給銷售提成不申報(bào)個(gè)稅

2  老板長(zhǎng)期借用公司資金

2  企業(yè)大量現(xiàn)金支付工資

2  內(nèi)部分紅沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅

2  社保跟工資嚴(yán)重不匹配

2  使用他人名義列支工資

2  個(gè)人所得稅申報(bào)人數(shù)與企業(yè)所得稅匯算表中的從業(yè)人數(shù)差異較大風(fēng)險(xiǎn)

2  銷售人員高額獎(jiǎng)金、提成個(gè)稅籌劃設(shè)計(jì)

2  企業(yè)老總、股東、監(jiān)事、董事等人的個(gè)稅如何申報(bào)

8.     高收入人群如何避稅

2  利用年終獎(jiǎng)金拆分VS合并VS單獨(dú)計(jì)稅（案例講解）

2  收入福利化

2  收入股權(quán)化

2  收入費(fèi)用化

2  收入保險(xiǎn)化

四：社稅新政下的全面薪酬設(shè)計(jì)與用工模式選擇

1、 薪趨勢(shì)之：企業(yè)由職等職級(jí)體系轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)一體化、薪酬總額控制法

2  歷史常數(shù)與定崗定編法確定薪酬總額

2  薪酬總額的動(dòng)態(tài)管控與人力成本分析

2  薪酬的二次分配與職等職級(jí)體系間的轉(zhuǎn)化

2、 薪趨勢(shì)之：薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)多樣化

2  固定VS變動(dòng)

2  工資包VS獎(jiǎng)金包VS福利包

2  月薪VS年薪VS長(zhǎng)期激勵(lì)

2  年終獎(jiǎng)金VS傭金

2  綜合所得VS經(jīng)營(yíng)所得

3、 薪趨勢(shì)之：薪酬設(shè)計(jì)的重心從一對(duì)多轉(zhuǎn)為多對(duì)一，實(shí)行人才差異化戰(zhàn)略

2  高薪收入人群（平均月收入高于最高繳費(fèi)基數(shù)）

2  中高收入人群（平均月收入在個(gè)稅繳納最低基數(shù)與最高社保繳費(fèi)基數(shù)區(qū)間）

2  中低收入人群 （月收入在最低繳費(fèi)基數(shù)與個(gè)稅繳納收入?yún)^(qū)間）

2  低薪收入人群（月收入低于社保最低繳費(fèi)基數(shù)）

4、 薪趨勢(shì)之：企業(yè)的福利貨幣化轉(zhuǎn)化為工資福利化（彈性福利再設(shè)計(jì)）

2  企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、公積金設(shè)計(jì)策略

2  積分制福利一站式平臺(tái)的具體運(yùn)用

2  企業(yè)工資總額14%的福利費(fèi)用再設(shè)計(jì)

2  其它激勵(lì)性的福利再設(shè)計(jì)

5、 薪趨勢(shì)之：企業(yè)用工模式更具多樣式

2  勞動(dòng)關(guān)系變化，從標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系到非標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系再到非勞動(dòng)關(guān)系

?  靈活用工的具體運(yùn)用（非全日制、外包、勞務(wù)派遣、平臺(tái)用工、兼職、退休返聘、實(shí)習(xí)生等）

2  管理關(guān)系變化，由從屬到合伙到合作

?  經(jīng)營(yíng)合伙人的解決方案

2  組織關(guān)系變化，從內(nèi)部合伙到外部合伙、到無(wú)邊界

?  非雇員身份落地解決方案

2  分配關(guān)系變化，從勞動(dòng)性收入到經(jīng)營(yíng)收入與股權(quán)收入

?  用工模式重組，改變員工收入結(jié)構(gòu)

         案例 ：某家企業(yè)應(yīng)用靈活用工一年可以節(jié)省多少成本

     解決方案：某企業(yè)各崗位用工模式全案解決方案籌劃解析

五、現(xiàn)場(chǎng)答疑與討論分享