基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理

課程背景：

眾所周知，全面預(yù)算是指企業(yè)對(duì)一定期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)等做出的預(yù)先安排。它是通過(guò)對(duì)企業(yè)的資金流、實(shí)物流、業(yè)務(wù)流、信息流、人力流等整合，將企業(yè)內(nèi)部責(zé)、權(quán)、利關(guān)系全面規(guī)范，從而達(dá)到優(yōu)化企業(yè)資源配置，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。而在企業(yè)預(yù)算的實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中往往出現(xiàn)核對(duì)問(wèn)題，比如預(yù)算指標(biāo)制定的不夠科學(xué)，預(yù)算和企業(yè)的實(shí)際相脫節(jié)、預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)的不夠具體、預(yù)算考核指標(biāo)不夠科學(xué)等等是預(yù)算無(wú)法落實(shí)，通過(guò)本次分享讓大家詳細(xì)的了解預(yù)算指標(biāo)制定、分解、執(zhí)行及考核的具體方法，企業(yè)如何通過(guò)預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行事前、事中及事后的管理，明確預(yù)算“上接戰(zhàn)略、下接績(jī)效”，從而建立行之有效的預(yù)算“落地”體系。

課程收益：

l 了解預(yù)算的基本概念、作用。

l 了解財(cái)務(wù)如何通過(guò)預(yù)算發(fā)揮對(duì)經(jīng)營(yíng)的事前、事中及事后的監(jiān)督管理作用。

l 掌握預(yù)算編制的具體方法、預(yù)算執(zhí)行中常見的問(wèn)題及解決的具體方案。

l 了解預(yù)算管理中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，學(xué)會(huì)問(wèn)題的具體解決方案。

l 學(xué)習(xí)最終編制企業(yè)切實(shí)可行的預(yù)算方案，使企業(yè)預(yù)算管理落地。

課程時(shí)間：6-12小時(shí)。

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、審計(jì)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱

模塊一   如何正確的理解基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理

一、案例分析：宏發(fā)公司預(yù)算管理存在什么樣的問(wèn)題

              企業(yè)該不該事項(xiàng)預(yù)算管理？

導(dǎo)入課程

二、如何正確的理解基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理

1、 什么是戰(zhàn)略性

2、 什么是全面性

3、 什么是基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理：案例講解

4、 預(yù)算管理能解決企業(yè)什么問(wèn)題？

模塊二  如何編制預(yù)算

一、預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

1、企業(yè)預(yù)算目標(biāo)確定的具體方法:討論、案例分析

2、常用的預(yù)算編制的六種方法的優(yōu)缺點(diǎn)及適用范圍

3、預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置

4、各項(xiàng)預(yù)算編制的部門分工

5、全面預(yù)算編制的原則

二、預(yù)算編制的具體方法

1、預(yù)算編制的五大步驟 

2、企業(yè)預(yù)算的種類

3、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)定額的制定方法

3、企業(yè)預(yù)算編制的具體流程方法及預(yù)算指標(biāo)的分解：實(shí)操演練

4、本量利分析在預(yù)算管理中的作用：案例分析討論

5、預(yù)算編制的咨詢案例

模塊三  如何執(zhí)行預(yù)算

一、 預(yù)算執(zhí)行的理念及方法

二、 預(yù)算執(zhí)行常見問(wèn)題

1、 預(yù)算編制的跨度期長(zhǎng)和實(shí)際情況脫節(jié)的解決方案

2、 如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前、事中和事后的管控

具體操作方法的實(shí)戰(zhàn)演練

3、 企業(yè)預(yù)算管理如何落地：案例分析討論

4、 預(yù)算指標(biāo)能否調(diào)整？討論分析

模塊四KPI績(jī)效指標(biāo)的制定與考核  

一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行績(jī)效考核

1、 企業(yè)績(jī)效考核的目的

2、 企業(yè)內(nèi)部不同的群體的利益傾向不同

3、 如何通過(guò)績(jī)效考核實(shí)現(xiàn)雙贏

二、 如何制定企業(yè)的績(jī)效考核指標(biāo)

1、 企業(yè)內(nèi)部不同群體利益平衡的方法

2、 案例分析績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置的技巧

3、 各部門具體指標(biāo)制定的方法

4、 實(shí)操練習(xí)：績(jī)效考核指標(biāo)的制定及績(jī)效的計(jì)算

總結(jié)與回顧

預(yù)算通過(guò)“上接戰(zhàn)略、下接績(jī)效”建立企業(yè)行之有效的“落地”體系，使預(yù)算得到全面落實(shí)。