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新稅制改革與稅務(wù)風險防范

主講老師: 俞勤 俞勤

主講師資:俞勤

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 本課程針對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅,深入講解稅務(wù)風險管控的方式與方法。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-08-10 14:45


一、課程收益

本課程致力于在稅制改革后,如何識別和分析企業(yè)所面臨的各種稅務(wù)風險,具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風險。比如,在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風險

本課程針對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅,深入講解稅務(wù)風險管控的方式與方法。

本課程采用案例教學,可操作性強。通過對大量實戰(zhàn)案例分析講解,可以保證在課程結(jié)束后,財務(wù)、會計人員即可獨立進行稅務(wù)處理。

二、 課程主要內(nèi)容

(一)企業(yè)納稅基礎(chǔ)

1. 企業(yè)一共要納多少種稅?

稅種設(shè)置:七大類共18最新種稅分析。

2. 重點分析與解讀:如何減稅降費。

1)新增值稅;(2)企業(yè)所得稅;(3)最新個人所得稅。

(二)稅務(wù)管理

1. 為什么要進行稅務(wù)管理?

1)稅收政策對經(jīng)營的限制性。

2)稅收政策的剛性。

一般納稅人稅務(wù)核算不符合規(guī)定、一般納稅人會計核算不健全,不得抵扣進項稅額。

限制增值稅進項稅額抵扣進項稅不得抵扣銷項稅的六種情形。

視同銷售的八種情形。

不作為視同銷售的兩種情形。

3)稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。

2. 如何進行稅務(wù)管理?

1)稅務(wù)風險管理的要求。

稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報及信息披露等諸多方面。

營改增后,采購比價與供應(yīng)商管理。

重新制定價格政策,提高對客戶的議價能力。

案例1

2)涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。

3)防范虛開發(fā)票及不得開具專票的風險。

4)建立健全進項稅發(fā)票管理制度。

5)發(fā)票的索取與管理。

6)發(fā)票最容易犯錯的12種情形。

7)開票時正確使用稅收分類編碼簡稱。

案例2-8

8)合同的簽訂與管理。

(三)稅務(wù)風險防范

1.稅務(wù)風險原因分析

1)內(nèi)部稅務(wù)風險因素分析。

2)外部稅務(wù)風險因素分析。

3)無視稅務(wù)風險的原因分析。

2. 稅務(wù)風險防范的三個關(guān)鍵點

第一個關(guān)鍵點:堅決不玩火!

1)不做假賬!遇到稅務(wù)稽查時,絕對不能銷毀會計資料。

2)絕對不犯虛開、虛抵增值稅發(fā)票的錯誤。

      案例9

實戰(zhàn)案例分析一:又一家虛開發(fā)票1.66億的公司被查。

3)發(fā)票最嚴令上線,以下八種發(fā)票不能再報銷了。

實戰(zhàn)案例分析二:團伙控制40余家空殼公司虛開發(fā)票30億元。

第二個關(guān)鍵點:確保三個匹配、三證統(tǒng)一三流一致

案例10

實戰(zhàn)案例分析三:付款方三流不一致。

第三個關(guān)鍵點:開好票、做好賬、報好稅。

案例11-13

3. 稅務(wù)風險防范的重點

1)增值稅稅務(wù)風險防范。

銷售額認定;應(yīng)稅行為價格異常;混合銷售;兼營行為未分別核算;重新制定價格政策,提高議價能力。

2)企業(yè)所得稅稅務(wù)風險防范。

收入確認時間和內(nèi)容;稅前扣除項目;費用、支出稅前扣除限額:如何做到最大扣除?各項費用的列支范圍;工資薪金在稅前據(jù)實扣除預(yù)售合同是否確認為計稅收入?視同銷售是否確認計稅收入?利息支出與利息收入的確認;關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價。

3)新個人所得稅風險防范。

金稅三期將自然人作為辦稅主體,用身份證號作為識別碼,以此為依據(jù)統(tǒng)一管理自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。

新個稅風險防范的重點。

私費公報對公司來說屬于多計成本費用,存在較大的稅務(wù)風險。

稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費公報需要公司補交兩道稅。

實戰(zhàn)案例分析四:發(fā)放補貼不按規(guī)定扣繳個稅被處罰。

實戰(zhàn)案例分析五:偷梁換柱找發(fā)票報銷抵個稅。

4. 開具增值稅發(fā)票新規(guī)與風險防范。

5. 財務(wù)做錯賬,企業(yè)多繳稅的九中情形。

三、 培訓時間:一天

 
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