企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和評(píng)價(jià)指引

一、課程收益

本課程為高層管理人員從內(nèi)部控制應(yīng)用和評(píng)價(jià)的角度提供具體的指引，并將內(nèi)部控制應(yīng)用與具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過(guò)大量應(yīng)用和評(píng)價(jià)方案案例，幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)用技能和評(píng)價(jià)方法。

二、教學(xué)大綱及內(nèi)容

前言

1. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架

2. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容

正文：

（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

? 第1號(hào)—第5號(hào)：內(nèi)部環(huán)境類指引

? 第6號(hào)—第14號(hào)：控制活動(dòng)類指引

? 第15號(hào)—第18號(hào)：控制手段類指引

1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)

案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。

2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略

案例二、英特爾公司使命的改變。

3.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)—人力資源

4.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)—社會(huì)責(zé)任

案例三、西安飛機(jī)國(guó)際航空制造股份有限公司2009年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

5.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)—企業(yè)文化

案例四、法國(guó)興業(yè)銀行錯(cuò)誤的企業(yè)文化。

6.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)

籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

籌資與投資業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

籌資與投資業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)和常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例五、完達(dá)山股份有限公司籌資內(nèi)部控制制度。

案例六、神東煤礦營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)部控制。

案例七、中國(guó)華源集團(tuán)的信用危機(jī)。

釋例1：貨幣資金支出業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

釋例2：籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

7.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù)

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺。

案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)

釋例3：采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

8.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)。

固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例九、亞星集團(tuán)公司存貨內(nèi)部控制缺陷。

案例十、上海大眾固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程。

案例十一、長(zhǎng)沙餐飲設(shè)備有限公司無(wú)形資產(chǎn)管理。

釋例4：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程圖。

釋例5：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程圖。

釋例6：固定資產(chǎn)購(gòu)置與處置內(nèi)部控制流程圖。

9.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)—銷售業(yè)務(wù)

銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

銷售與收款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷；

銷售與收款業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)。

案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

釋例7：銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制流程圖。

釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程圖。

釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

釋例10：賒銷業(yè)務(wù)控制措施和管理制度流程。

10.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)—研究與開(kāi)發(fā)

案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

11.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)—工程項(xiàng)目

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)；

工程項(xiàng)目常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

釋例11：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程圖。

釋例12：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程圖。

12.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)—擔(dān)保業(yè)務(wù)

案例十四、武漢中山集團(tuán)貸款擔(dān)保呆滯案。

13.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)—業(yè)務(wù)外包

案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務(wù)實(shí)施策略。         

14.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告

案例十六、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。

案例十七、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析案例。

15.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)—全面預(yù)算

案例十八、DGE股份有限公司全面預(yù)算管理制度。

案例十九、山東航空集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)。

案例二十、管理類費(fèi)用預(yù)算的編制。

釋例13：信達(dá)公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。        

16.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度。

17.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)—內(nèi)部信息傳遞  

案例二十二、華普超市內(nèi)部信息傳遞。

18.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)—信息系統(tǒng)

（1）業(yè)務(wù)流程圖 ；（2）管理活動(dòng)示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程。 

案例二十三、大連萬(wàn)達(dá)集團(tuán)信息體統(tǒng)建設(shè)。

（二）《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和本評(píng)價(jià)指引，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則和內(nèi)容、程序和方法、以及報(bào)告形式等相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念和組織

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方法

釋例14：銷售預(yù)收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查。

四、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

釋例15：內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送

案例二十四、經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司2009年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、內(nèi)部控制人員、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

四、培訓(xùn)需要時(shí)間

培訓(xùn)需要時(shí)間：2天1夜。