財(cái)務(wù)合規(guī)內(nèi)控管理與合同風(fēng)險(xiǎn)解讀

【課程背景】

財(cái)務(wù)合規(guī)管理是當(dāng)下現(xiàn)代企業(yè)管理的必修課、基本功，其深刻意義不言而喻，科學(xué)實(shí)施可以提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，加速企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；疏于管理則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、人員、聲譽(yù)等損失，負(fù)面影響極大時(shí)，甚至葬送企業(yè)生存空間。如同現(xiàn)代管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中應(yīng)運(yùn)而生，財(cái)務(wù)合規(guī)管理也是企業(yè)商業(yè)行為歷史長(zhǎng)河中實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的總結(jié)，兼具理論性與實(shí)踐性，并被打下時(shí)代的烙印。新形勢(shì)下，財(cái)務(wù)人應(yīng)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，深刻領(lǐng)會(huì)、把握、實(shí)踐十九屆四中全會(huì)提出的“中國(guó)之治”理念，結(jié)合企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際，做足財(cái)務(wù)合規(guī)問(wèn)題與弱項(xiàng)的重點(diǎn)分析工作，將財(cái)務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財(cái)務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實(shí)前進(jìn)之路。

而更進(jìn)一步的內(nèi)控管理是合規(guī)管理的深入延長(zhǎng)部分，也是財(cái)務(wù)管理中非常重要的一部分。近年來(lái)，隨著內(nèi)控管理力度的不斷加大，各級(jí)內(nèi)控檢查的不斷深入，“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”和“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念在全行逐步得到了全面的認(rèn)同，員工的內(nèi)控自律意識(shí)得到了明顯的增強(qiáng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到了有效地控制，內(nèi)控管理取得了一定的成效。

在當(dāng)今的市場(chǎng)環(huán)境下，如何建立一套完善、可行并支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的合規(guī)體系，是在中國(guó)運(yùn)營(yíng)的醫(yī)療器械企業(yè)面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

【課程收益】

? 了解什么叫財(cái)務(wù)合規(guī)管理

? 了解財(cái)務(wù)合規(guī)的重要性

? 掌握財(cái)務(wù)合規(guī)的表現(xiàn)形式

? 學(xué)習(xí)并掌握合規(guī)管理的幾種有效方式

? 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表披露的關(guān)鍵點(diǎn)

? 明白合規(guī)管理與內(nèi)控的關(guān)系

? 了解內(nèi)控的五大目標(biāo) 

? 掌握合同風(fēng)險(xiǎn)的常用判定方式

【課程特色】結(jié)構(gòu)清晰；內(nèi)容深入淺出，簡(jiǎn)明易懂；實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)

【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等中高管人員

【課程時(shí)間】12 小時(shí)

【課程大綱】

引子：合規(guī)經(jīng)典案例：10分鐘造就”德國(guó)最愚蠢的銀行”

一、財(cái)務(wù)合規(guī)管理概述

1. 什么叫財(cái)務(wù)合規(guī)管理

2. 企業(yè)為什么需要合規(guī)管理

二、財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)

1、財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)地圖模型

? 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)-不可控

? 流程風(fēng)險(xiǎn)-運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

? 流程風(fēng)險(xiǎn)-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

? 流程風(fēng)險(xiǎn)-授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

? 流程風(fēng)險(xiǎn)-信息處理/技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

? 流程風(fēng)險(xiǎn)-廉政風(fēng)險(xiǎn)

--醫(yī)藥企業(yè)的重點(diǎn)

? 決策信息風(fēng)險(xiǎn)-財(cái)務(wù)

? 決策信息風(fēng)險(xiǎn)-戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險(xiǎn)

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)管理

1、報(bào)表體系建設(shè)工作、合并報(bào)表的合規(guī)性

2、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)專(zhuān)項(xiàng)分析

3、財(cái)務(wù)報(bào)告披露的合規(guī)管理

4、上市公司相關(guān)數(shù)據(jù)披露

四、從合規(guī)到內(nèi)控

1、合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)以及重中之重

2、維護(hù)資產(chǎn)安全

3、提高財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量

4、提高經(jīng)營(yíng)效率

5、 實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)

五、財(cái)務(wù)內(nèi)控思維

1、內(nèi)控在管理中創(chuàng)造價(jià)值

2、通過(guò)內(nèi)控降低企業(yè)成本和風(fēng)險(xiǎn)

3、高效實(shí)施內(nèi)控七步法

六、舞弊風(fēng)險(xiǎn)防范

1、舞弊三角模型

? 壓力

? 機(jī)會(huì)

? 借口（自我合理化）

2、常見(jiàn)舞弊8大手段

3、企業(yè)常見(jiàn)舞弊十大漏洞

? 簽字“一支筆”

? 過(guò)度依賴銷(xiāo)售

? 資產(chǎn)存貨不定期盤(pán)點(diǎn) 

? 采購(gòu)環(huán)節(jié)不做完整記錄（發(fā)票缺失等）

? 關(guān)鍵崗位不做強(qiáng)制輪換和帶薪休假制度

? 降低成本

? 執(zhí)行力差

? 勝任力

? 財(cái)務(wù)人員數(shù)量少

4、招投標(biāo)中如何識(shí)別“舞弊腐敗的紅燈信號(hào)”

七、內(nèi)控體系建設(shè)

1、內(nèi)控建設(shè)的8大絕招

? 不相容職務(wù)分離

? 授權(quán)審批

? 預(yù)算控制

? 運(yùn)營(yíng)分析

? 流程表單控制

? 績(jī)效考核

? 現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)

? 防舞弊機(jī)制

2、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系

3、財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的“落地”和持續(xù)推進(jìn)

? 內(nèi)部牽制制度（制度）

? 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（法規(guī)）

? 查賬清單（工具）

? 重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)權(quán)限表（工具）

八、合同釋義與風(fēng)險(xiǎn)普遍性

1、合同釋義

2、合同風(fēng)險(xiǎn)的概念和普遍性

? 合同風(fēng)險(xiǎn)的概念

? 合同風(fēng)險(xiǎn)的普遍性

九、常見(jiàn)的合同風(fēng)險(xiǎn)

1、合同簽訂過(guò)程中審查不到位導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

? 對(duì)借款方的資信狀況審查不夠?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)

? 對(duì)借款方的主體資格審查不夠?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)

? 對(duì)代理人的代理權(quán)限審查不嚴(yán)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

? 對(duì)擔(dān)保人的具體情況疏于審查導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

? 對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的狀況怠于查驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)

? 同條款語(yǔ)意模糊，易產(chǎn)生歧義的風(fēng)險(xiǎn)

? 

2、合同履行中處置不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

? 口頭變更合同后未用書(shū)面形式確認(rèn)

? 未及時(shí)行使法定抗辯權(quán)利

? 未及時(shí)行使保全權(quán)利

? 

3、合同管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

? 合同缺乏專(zhuān)人管理而超過(guò)訴訟時(shí)效

? 對(duì)印章的使用缺乏規(guī)范管理

? 授權(quán)不及時(shí)收回，導(dǎo)致被授權(quán)人濫用權(quán)力

十、合同風(fēng)險(xiǎn)的控制與合同管理

1、正確運(yùn)用《合同法》的相關(guān)制度、正確運(yùn)用《合同法》規(guī)定的三大抗辯權(quán)

? 注意留存記錄合同履行情況的證據(jù)材料

? 在履行合同過(guò)程中變更合同的，務(wù)必采取書(shū)面形式

? 及時(shí)行使代位權(quán)和撤銷(xiāo)權(quán)

2、加強(qiáng)合同管理

? 做到“四有”，即有專(zhuān)人、有制度、有流程、有臺(tái)帳

? 強(qiáng)化簽約前的市場(chǎng)調(diào)查，簽約中的多方面審查

? 對(duì)合同履行過(guò)程要經(jīng)常及時(shí)檢查監(jiān)控，避免權(quán)利行使不及時(shí)而超過(guò)訴訟時(shí)效

? 認(rèn)真處理合同糾紛，加強(qiáng)合同檔案管理